開展小額貸款公司試點(diǎn)工作，是國家引導(dǎo)和規(guī)范民間融資行為的積極嘗試和探索。作為一種制度創(chuàng)新，小額貸款公司對(duì)合理配置地方金融資源，緩解“三農(nóng)”和中小企業(yè)發(fā)展面臨的資金短缺問題及社區(qū)經(jīng)濟(jì)融資提供了必要的資金支持。截至上半年，我省已批準(zhǔn)籌建小額貸款公司149家，批準(zhǔn)開業(yè)小額貸款公司106家，小額貸款公司已覆蓋了全省所有市（地），覆蓋了全省74%的縣（市、區(qū)）。截至6月末，全省批準(zhǔn)開業(yè)小額貸款公司注冊(cè)資本24.8億元。全省小額貸款公司貸款余額13.8億元，累計(jì)投放貸款5679筆，累計(jì)投放貸款金額27.03億元，其中投放“三農(nóng)”和微小企業(yè)22.7億元，占全部累計(jì)投放貸款的84%。小額貸款公司試點(diǎn)工作取得了一定的成效，但受自身經(jīng)營和外部環(huán)境等因素制約，在試點(diǎn)工作中也逐漸顯露出一些問題，需要認(rèn)真研究解決。
小額貸款公司自身經(jīng)營中存在的問題主要表現(xiàn)在創(chuàng)新不足，業(yè)務(wù)品種過于單一。目前，小額貸款公司在經(jīng)營中基本上是以貸款業(yè)務(wù)為主，其他諸如票據(jù)貼現(xiàn)、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、委托信貸等創(chuàng)新型業(yè)務(wù)還沒有開展起來。即使是貸款業(yè)務(wù)也是在簡單地復(fù)制商業(yè)銀行的貸款模式，貸款集中度較高，背離了“小額、分散”的小額信貸原則。如有的小額貸款公司最大10戶貸款余額占比已達(dá)到70％以上，從而出現(xiàn)了與當(dāng)?shù)劂y行機(jī)構(gòu)“搶客戶”的現(xiàn)象，難以與銀行機(jī)構(gòu)形成差異化競爭，也在一定程度上加大了小額貸款公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。
小額貸款公司外部環(huán)境上存在的問題包括：小額貸款公司的身份定位不清；杠桿率低，實(shí)際融資很困難；稅賦過重，享受不到農(nóng)村金融稅收優(yōu)惠政策；小額貸款公司和貸戶之間信息不對(duì)稱，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)控制難度大，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)上升；小額貸款公司不能跨區(qū)域經(jīng)營，使得小額貸款公司即使有大量閑置資金，面對(duì)區(qū)域外急需資金的“三農(nóng)”、個(gè)體工商戶和中小企業(yè)也愛莫能助，限制了小額貸款公司的盈利空間等。
小額貸款公司是新生事物，在發(fā)展中探索，政府應(yīng)針對(duì)小額貸款公司在經(jīng)營過程中已經(jīng)出現(xiàn)或即將出現(xiàn)的困難和問題，努力完善政策，促進(jìn)其健康有序發(fā)展。建議：
一、明確小額貸款公司身份。小額貸款公司所從事的為金融類業(yè)務(wù)，在風(fēng)險(xiǎn)防范和財(cái)務(wù)處理上遵從金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)準(zhǔn)則，但其定位為工商企業(yè)，無法獲得金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)優(yōu)惠政策，導(dǎo)致身份尷尬、前景不明、融資困難。因此，盡快明確小額貸款公司身份，將能更多地吸引社會(huì)資本對(duì)行業(yè)的投資、促進(jìn)行業(yè)的發(fā)展活力、全面提升行業(yè)影響，進(jìn)而實(shí)質(zhì)性推動(dòng)行業(yè)的良性健康發(fā)展。
二、確保小額貸款公司融資，適當(dāng)提高融資比例。雖然有關(guān)部門制定了小額貸款公司的融資政策，但是，這僅僅是允許小額貸款公司可以向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融資，并不能保證小額貸款公司可以實(shí)現(xiàn)融資。而隨著小額貸款業(yè)務(wù)的擴(kuò)展，融資需求越來越迫切，有關(guān)部門應(yīng)該在確保小額貸款公司融資方面提供政策保證。在小額貸款公司經(jīng)營滿一定期限后，經(jīng)審查其信貸資產(chǎn)質(zhì)量良好，應(yīng)適當(dāng)提高其向銀行的融資比例，由小額貸款公司與銀行按市場原則和風(fēng)險(xiǎn)管理原則，自行商定融資比例。允許小額貸款公司采取為銀行機(jī)構(gòu)包收包放組合貸款，并承擔(dān)貸款全部風(fēng)險(xiǎn)的形式，與銀行機(jī)構(gòu)聯(lián)合發(fā)放組合貸款，以擴(kuò)大融資規(guī)模。
三、加大財(cái)政稅收優(yōu)惠力度。為創(chuàng)造公平競爭環(huán)境，財(cái)政稅收等優(yōu)惠政策應(yīng)該針對(duì)業(yè)務(wù)，而不是機(jī)構(gòu)的類型。小額貸款公司屬于新型服務(wù)型企業(yè)，對(duì)當(dāng)前金融危機(jī)下解決中小企業(yè)融資難的問題有著極大的社會(huì)效應(yīng)，小額貸款公司在承擔(dān)社會(huì)責(zé)任方面，與涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)一樣承擔(dān)了服務(wù)“三農(nóng)”、個(gè)體工商戶和小企業(yè)的責(zé)任，應(yīng)享受與其他金融機(jī)構(gòu)同樣的稅收優(yōu)惠政策。除國家層面的稅收優(yōu)惠政策外，省級(jí)政府應(yīng)該加大對(duì)小額貸款公司的支持力度，目前，天津規(guī)定在2010年底前，小額貸款公司符合合規(guī)經(jīng)營、風(fēng)險(xiǎn)防范標(biāo)準(zhǔn)要求的，年末貸款余額每增加1億元，由市財(cái)政資助15萬元。小額貸款公司自開業(yè)年度起，由同級(jí)“財(cái)政部”門前2年全額返還營業(yè)稅，后3年減半返還營業(yè)稅。自獲利年度起，由同級(jí)“財(cái)政部”門前2年全額返還企業(yè)所得稅地方分享部分，后3年減半返還企業(yè)所得稅地方分享部分。
四、建議加快建立行業(yè)協(xié)會(huì)。行業(yè)協(xié)會(huì)把行業(yè)自律、服務(wù)會(huì)員機(jī)構(gòu)和提高行業(yè)透明度作為其戰(zhàn)略重點(diǎn)，并牽頭統(tǒng)一協(xié)調(diào)包括征信查詢、行業(yè)規(guī)范的建立、業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)的開發(fā)、從業(yè)人員資格考試及后續(xù)培訓(xùn)和統(tǒng)一引入各類融資服務(wù)機(jī)構(gòu)如評(píng)估、律師、資產(chǎn)處理等，為小額貸款公司的發(fā)展和壯大創(chuàng)造條件。
五、放松地域限制。不得跨區(qū)域經(jīng)營，雖然在一定程度上降低了風(fēng)險(xiǎn)，但同時(shí)也限制了小額貸款公司的經(jīng)營范圍和發(fā)展空間。應(yīng)逐步放松對(duì)小額貸款公司開展貸款業(yè)務(wù)的地理區(qū)域限制，在準(zhǔn)許小額貸款公司開立分支機(jī)構(gòu)時(shí)應(yīng)考慮該機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)健康狀況以及鼓勵(lì)其到缺乏金融服務(wù)的地區(qū)開立分支機(jī)構(gòu)。
六、積極創(chuàng)新，擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍。對(duì)考核評(píng)價(jià)達(dá)標(biāo)，內(nèi)控制度健全，不良貸款比例低等經(jīng)營良好的小額貸款公司，允許開展票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)、國有商業(yè)銀行的委托信貸業(yè)務(wù)等低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，有效利用閑置資金。（作者單位：中國人民銀行哈爾濱中心支行）
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