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清華大學(xué)社會保障研究中心主任楊燕綏：

養(yǎng)老金改革定調(diào)：公平、可持續(xù)

[在公平和可持續(xù)兩大原則指導(dǎo)下，三中全會后全國社保制度將正式進(jìn)入體系建設(shè)階段，而不僅僅是簡單的框架搭建 ]

十八屆三中全會公報對未來中國社保體系建設(shè)只提了一句話——建立更加公平可持續(xù)的社會保障制度，但卻蘊含著對過去十年間社保改革諸多失誤之處的矯正。

清華大學(xué)社會保障研究中心主任楊燕綏昨日接受《第一財經(jīng)日報》采訪時表示，講公平和可持續(xù)恰恰說明過去的制度框架中存在很多不公平和不持續(xù)的因素，在這兩大原則的指導(dǎo)下，三中全會之后全國的社保制度將正式進(jìn)入體系建設(shè)階段，而不僅僅是簡單的框架搭建。

“就養(yǎng)老金的頂層設(shè)計而言，‘公平’就是指導(dǎo)下一步如何并軌，‘可持續(xù)性’是指為了保持基金中長期收支平衡需要增加繳費年限，這等于已經(jīng)定調(diào)了?！睏钛嘟椪f。

公平：消除身份和地位差別

“十一五”規(guī)劃期間，中國基本完成了社會保障體系框架的搭建，但這個框架存在很多問題，比如城鄉(xiāng)分割、制度碎片化等，最受詬病的就是身份不同而導(dǎo)致的待遇差別，如機關(guān)事業(yè)單位和企業(yè)職工養(yǎng)老金的養(yǎng)老待遇相差過大。

楊燕綏說，社會保障是保障公民基本安全的制度體系，應(yīng)該消除人的身份和地位的痕跡。全會公報提出公平的原則要將公平的指導(dǎo)下，消除城鄉(xiāng)差距、多軌制差距，以及戶籍制度帶來的差異和不公平。

具體政策取向上，公平將指導(dǎo)下一步的并軌，包括機關(guān)事業(yè)單位和企業(yè)職工的養(yǎng)老金并軌，不同人群之間醫(yī)療保險制度的并軌，也包括機關(guān)事業(yè)單位、企業(yè)職工與城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老金的并軌，這些都將一步步地推進(jìn)。

正在進(jìn)行的養(yǎng)老保險頂層設(shè)計中，并軌是一大難點。從2008年開始，山西、上海、浙江、廣東、重慶五省市先期開展事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度并軌試點。但時隔五年，基本沒有實質(zhì)性動作，被業(yè)內(nèi)稱為“失敗的試點”。

同時，1000萬公務(wù)員是否與3000萬機關(guān)事業(yè)單位人員一起進(jìn)行并軌也是一個焦點，如果公務(wù)員不進(jìn)去，事業(yè)單位和企業(yè)合并比較困難，養(yǎng)老保險制度的改革很難有效推進(jìn)。據(jù)本報記者了解，雖然人社部曾經(jīng)就并軌公開表態(tài)是大勢所趨，但實際上對于公務(wù)員是否參加卻含糊其辭，并沒有一個明確的說法。

社保改革是一個系統(tǒng)工程，需要行政體制改革、財稅制度改革、金融制度改革和收入分配制度改革結(jié)合起來。楊燕綏認(rèn)為，公報中這些內(nèi)容雖然沒有和社保寫在一起，但卻是社保改革的基礎(chǔ)。

比如戶籍制度改革之后，隨著戶籍管理的淡化，社保卡的功能將越來越被強化，戶籍制度改革同時應(yīng)該推進(jìn)社保號碼和社?？?，以及背后個人檔案的管理。

“社?？ㄓ涗浗K身、便攜流動，全國聯(lián)網(wǎng)的特點將消除戶籍所帶來的身份不公平，社?？ǖ耐菩幸矊_擊當(dāng)前行政管理體制中的多龍治水和信息孤島?！睏钛嘟椪f。

然而，統(tǒng)籌層級向中央提升，社保數(shù)據(jù)向上集中是社?？ㄈ〈鷳艏芾淼那疤?。當(dāng)前社保統(tǒng)籌層次過低因此成為社保卡全國推行最重要的障礙，縣市級的統(tǒng)籌決定了它不可能全國聯(lián)網(wǎng)。

可持續(xù)：合理確定繳費和領(lǐng)取比例

楊燕綏認(rèn)為，當(dāng)前社保制度中存在很多短期行為，尤其是在資金的籌集上缺乏長期的可持續(xù)性。

根據(jù)國際勞工組織的定義，社會保障存在七大風(fēng)險，中國已經(jīng)對這些風(fēng)險都做出了制度的安排。養(yǎng)老、醫(yī)療以及傷殘在中國都是長期風(fēng)險，需要長期的財務(wù)安排。

楊燕綏認(rèn)為，公報中的可持續(xù)性主要是指基金的可持續(xù)性，其中涉及很多的問題，比如繳費年限是否應(yīng)該延長，退休前的繳費和退休后的發(fā)放要有合理的比例等。

在她看來，公報提出可持續(xù)性已經(jīng)為下一步延長繳費年限，或是領(lǐng)取時間的改革定了調(diào)，但延長多長時間，什么時候領(lǐng)取等具體問題要以統(tǒng)計中的人口預(yù)期壽命數(shù)據(jù)為依據(jù)，并不是政府拍腦袋可以決定的。

“確保資金中長期收支平衡，不是僅僅滿足于眼前提高待遇和做一些短期的承諾，而是按照風(fēng)險的長期性，保證基金的收支平衡?！睏钛嘟椪f。

關(guān)于三中全會之后是否會提高社會保障的待遇水平，楊燕綏說，待遇過低的肯定會提高，但不是所有的人都會提高。政府通過完善管理服務(wù)，降低生活成本也等于提高福利程度。三中全會報告中提出服務(wù)性政府，改善民生等一攬子工程，就是要通過多方面的改革提升福利水平。（第一財經(jīng)日報）

記者從北京市民政局獲悉：《北京市人民政府關(guān)于加快推進(jìn)養(yǎng)老服務(wù)業(yè)發(fā)展的意見》以及配套文件《關(guān)于加快本市養(yǎng)老機構(gòu)建設(shè)的實施辦法》日前正式出臺?！兑庖姟窂娜媛男姓疄槔戏?wù)責(zé)任的角度，四管齊下，施策養(yǎng)老服務(wù)事業(yè)和產(chǎn)業(yè)。預(yù)計到2020年，北京機構(gòu)養(yǎng)老床位達(dá)到16萬張，有望達(dá)到每千名老年人40張。同時，社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施覆蓋所有城鄉(xiāng)社區(qū)。

文件對社會資本舉辦養(yǎng)老機構(gòu)的建設(shè)支持和運營補貼、設(shè)立支持養(yǎng)老服務(wù)業(yè)發(fā)展的投資引導(dǎo)基金、建設(shè)養(yǎng)老服務(wù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)、支持養(yǎng)老服務(wù)業(yè)八大重點領(lǐng)域發(fā)展進(jìn)行了具體的規(guī)定。其中，根據(jù)不同功能區(qū)、不同類型床位制定了具體的扶持措施，補貼標(biāo)準(zhǔn)比以前大幅度提高。

兩個文件的出臺強化了政府責(zé)任，要從政策制定上撬動養(yǎng)老服務(wù)市場，扶持社會力量參與提供養(yǎng)老服務(wù)。同時，從以往側(cè)重發(fā)展養(yǎng)老事業(yè)，轉(zhuǎn)向養(yǎng)老事業(yè)和養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)共同發(fā)展，從單純保障城市“三無”、農(nóng)村五保老年人，轉(zhuǎn)向為全社會老年人提供養(yǎng)老服務(wù)。發(fā)展方式上，政府也進(jìn)行了轉(zhuǎn)變，從直接辦服務(wù)到重點購買服務(wù)、引導(dǎo)市場服務(wù)、激活社會服務(wù)；從單純培育發(fā)展，向監(jiān)管并重轉(zhuǎn)變，統(tǒng)籌解決養(yǎng)老服務(wù)發(fā)展融資難、用地難、運營難和用人難等問題。

北京市民政局副局長李紅兵表示，新出臺的兩個文件起到了降低北京養(yǎng)老服務(wù)門檻的作用。“包括社會資本在內(nèi)的各方力量參與養(yǎng)老服務(wù)的門檻降低了，會越來越愛干，不斷成長規(guī)范且壯大起來，進(jìn)入良性循環(huán)；同時，老百姓獲取養(yǎng)老服務(wù)的門檻降低了，養(yǎng)老服務(wù)和產(chǎn)品將越來越合適方便豐富?！?/p>

目前，北京市養(yǎng)老床位供需矛盾仍然突出。其中，有近30萬半自理、不能自理老年人的需求在養(yǎng)老機構(gòu)床位總量上存在缺口的問題，也有因機構(gòu)的護(hù)理康復(fù)能力不足造成2萬—3萬張床位空置的結(jié)構(gòu)性問題。對此，李紅兵表示，北京今后將加強公辦民營的改革，提高公辦福利機構(gòu)的日常運營能力以及專業(yè)化水平。本報北京11月7日電 (記者魏薇)

編者按：一項調(diào)查顯示，目前我國約有40.7%的老年人仍是靠家庭供養(yǎng)，四成老人認(rèn)為自己是家庭的負(fù)擔(dān)，只有約24%的老人能夠依靠養(yǎng)老金生活，農(nóng)村很大一部分老人要靠勞動收入養(yǎng)活自己。當(dāng)前我國養(yǎng)老保障模式較多，有人說是“雙軌”，有人說“多軌”，不同模式對應(yīng)不同的發(fā)放比例，從而形成養(yǎng)老金待遇差距較大，甚至被認(rèn)為是嚴(yán)重不公平的現(xiàn)狀。機關(guān)、事業(yè)單位及企業(yè)養(yǎng)老金改革不同步，這與建立公平社會的公眾期許形成嚴(yán)重落差。當(dāng)前我國養(yǎng)老金之惑如何改革？

日前據(jù)媒體透露，養(yǎng)老體系改革頂層方案正由人社部在一定范圍內(nèi)組織研討，城鎮(zhèn)職工和事業(yè)單位人員兩套社保體系有望在制度層面“趨同”。

回顧中國養(yǎng)老保險制度的建立和發(fā)展過程就會發(fā)現(xiàn)，機關(guān)、事業(yè)單位和企業(yè)的改革并不同步，有專家甚至認(rèn)為，這是阻礙養(yǎng)老金改革繼續(xù)深入的最大問題。

現(xiàn)有模式：多軌制下的待遇差距

由于改革進(jìn)程不同步等原因，目前我國總體上存在兩種養(yǎng)老金制度，即非繳費型與繳費型。兩種養(yǎng)老模式的覆蓋人群與職業(yè)、身份直接相關(guān)，且差距較大，因而受到廣大社會公眾的抨擊，被認(rèn)為是嚴(yán)重不公平的“退休雙軌制”。

“所謂非繳費型的養(yǎng)老金制度，就是在我國中央及省級機關(guān)單位仍存在的退休制度，覆蓋人群大概有1000萬人?！敝醒胴斀?jīng)大學(xué)中國社會保障研究中心主任褚福靈告訴記者，退休制度并不是一種社會保障，而是單位保障。退休工資與工齡有關(guān)，也跟單位可負(fù)擔(dān)程度有關(guān)，與社會統(tǒng)籌無關(guān)。

而繳費型養(yǎng)老金制度，則是按照《社會保險法》規(guī)定的需要個人參與繳費的保險制度。其中由于繳費主體、費率和具體操作形式的不同，又分為針對企業(yè)職工和城鎮(zhèn)居民、農(nóng)民的兩種不同模式。

據(jù)褚福靈介紹，企業(yè)養(yǎng)老保險是單位與個人都應(yīng)按比例參與繳費(大部分省份是社平工資的20%繳納，個人8%，企業(yè)12%)，且必須滿足15年，之后企業(yè)職工可以按月支取養(yǎng)老金。而城鎮(zhèn)居民或農(nóng)民由于個人繳費很少，政府有補貼，到時領(lǐng)取的基礎(chǔ)養(yǎng)老金數(shù)額較低，所以也可以看做另一種不徹底的養(yǎng)老金模式。

如果將兩種制度下的養(yǎng)老金水平做比較，待遇差距成為最受詬病之處。來自人社部方面的最新數(shù)據(jù)顯示，目前機關(guān)單位和事業(yè)單位的人均養(yǎng)老金水平分別是企業(yè)職工的2.1倍和1.8倍。

有業(yè)內(nèi)專家對記者表示，上述情況同時表明，“養(yǎng)老金雙軌制”的說法并不確切，在實際中已經(jīng)逐漸演變?yōu)槎嘬壷?。近年一個顯著變化是，機關(guān)與事業(yè)單位的養(yǎng)老差距也在逐漸拉開。在很多省份，機關(guān)和事業(yè)單位是按照不同比例調(diào)整的，這又進(jìn)一步引起事業(yè)單位人群的不滿。

養(yǎng)老保險改革不同步成最大問題

在從計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟邁進(jìn)的過程中，“退休雙軌制”逐步形成。中國養(yǎng)老保險制度最初作為國企配套改革，從城鎮(zhèn)企業(yè)職工群體開始起步。

我國養(yǎng)老保險制度得到初步確立是在1951年。當(dāng)年國家政務(wù)院出臺的《勞動保險條例》奠定了計劃經(jīng)濟時代中國養(yǎng)老保險體系的基本框架。該條例規(guī)定，個人不需繳費，單位按工資總額3%提交保險費，職工養(yǎng)老金與工齡、工資掛鉤。

隨著中國經(jīng)濟逐步開放和轉(zhuǎn)軌，這種嚴(yán)重束縛勞動力流動的養(yǎng)老制度面臨變革。1984年，廣東開始試點養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌。1991年，國務(wù)院頒布《關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的決定》，改變了養(yǎng)老保險完全由國家和企業(yè)負(fù)責(zé)的模式，要求職工也繳納一定費用。這標(biāo)志1951年確立的“國家養(yǎng)老”模式終結(jié)。

也是從這一年開始，機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度與企業(yè)開始分離。

1993年以后，企業(yè)過渡到統(tǒng)一的社會化養(yǎng)老金制度，逐步采取社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結(jié)合的方式，由企業(yè)和職工個人共同負(fù)擔(dān)。由于有的企業(yè)人為降低為職工繳納養(yǎng)老保險的標(biāo)準(zhǔn)，另有一些企業(yè)效益不好甚至關(guān)閉破產(chǎn)，致使退休人員養(yǎng)老金水平一直偏低，甚至不能按時發(fā)放。

此后十余年時間里，企業(yè)養(yǎng)老保險制度改革不斷深化，相關(guān)法律法規(guī)逐步完善，養(yǎng)老保險體系初具規(guī)模。相形之下，機關(guān)事業(yè)單位的養(yǎng)老保險制度改革卻一直停留在探索和試點階段，在基本制度層面仍沿用上世紀(jì)50年代建立的退休制度。

2008年，《事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險制度改革試點方案》出臺，在山西、上海、浙江、廣東和重慶五省市啟動試點。這是我國首個有關(guān)公職人員養(yǎng)老保險制度改革的統(tǒng)一方案。但由于擔(dān)心養(yǎng)老待遇大幅下降，因而遭到事業(yè)單位人員的廣泛抵觸。

中國人民大學(xué)中國社會保障研究中心副教授楊俊告訴記者，現(xiàn)在機關(guān)事業(yè)單位退休人員中有約7%是參加了基本養(yǎng)老保險的。當(dāng)前最大的問題出在機關(guān)、事業(yè)單位及企業(yè)養(yǎng)老金改革不同步，這與建立公平社會的公眾期許形成嚴(yán)重落差。

改革方向：整合制度碎片 實現(xiàn)全國統(tǒng)籌

不同養(yǎng)老保險模式分歧嚴(yán)重，碎片化有礙養(yǎng)老保險制度公平有序發(fā)展。彌合制度差異已成為業(yè)內(nèi)專家的普遍共識。

褚福靈認(rèn)為，按照《社會保險法》和中國社會保障“十二五規(guī)劃”要求，我國將來要逐步實行社會保險制度，也就是全民都參與繳費，退休制度要逐步退出，這是不容置疑的改革方向。目前爭議點是在于如何改革才能更公平、公正。

“不同人群的養(yǎng)老待遇為何差異巨大？主要原因就在于制度不統(tǒng)一?！?中國社科院世界社保研究中心副秘書長齊傳鈞對記者表示，“在這種局面下，哪怕你比我高出10元、20元，我也會心里不舒服，要通過頂層設(shè)計打通不同制度，起碼在基本養(yǎng)老保險層面實現(xiàn)共通?！?/p>

在改革方向上，褚福靈主張“基于現(xiàn)實又超越現(xiàn)實”，建議仿效日本模式，即建立一個水平較低的國民基礎(chǔ)養(yǎng)老金，可能只相當(dāng)于最低生活保障的50%，但要面向全民開放，以彰顯“人人享有”的社會公平，也能體現(xiàn)政府責(zé)任。

“在此基礎(chǔ)上，職工養(yǎng)老金繼續(xù)保留，包括職業(yè)年金、個人儲蓄賬戶之類的補充養(yǎng)老保險繼續(xù)完善，既兼顧了公平，也講求了效率，政府的責(zé)任邊界也得以厘清?！瘪腋ｌ`說。

齊傳鈞則補充指出，新農(nóng)保與城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險制度也應(yīng)得以銜接，否則嚴(yán)重影響勞動力在全國的合理流動。如果勞動力在市場配置受阻，也會制約經(jīng)濟領(lǐng)域改革進(jìn)程。

楊俊認(rèn)為，制度不統(tǒng)一還體現(xiàn)在養(yǎng)老保險尚未實現(xiàn)全國統(tǒng)籌，而這是解決養(yǎng)老金諸多問題的“牛鼻子”。如果繼續(xù)按照現(xiàn)有的分散模式，隨著城鎮(zhèn)化的發(fā)展，更多勞動力從農(nóng)村涌入，地方缺口與地方結(jié)余并存的矛盾會一直延續(xù)，對計算養(yǎng)老金缺口也失去了參照意義。

多模式制度融合成趨勢

按照十八大提出“全覆蓋、?；?、多層次、可持續(xù)”的方針，社會保障制度改革頂層設(shè)計的重點是保證可持續(xù)性，增強公平性，適應(yīng)流動性。

據(jù)人社部透露，全國所有縣級行政區(qū)全部開展新型農(nóng)村和城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險工作，養(yǎng)老保險制度已基本實現(xiàn)全覆蓋。截至今年10月，職工和城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險人數(shù)合計8.06億人。

事實上，我國目前已建立了包括城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(簡稱“職?！?、新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(簡稱“新農(nóng)?！?和城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險(簡稱“城居?！?三種制度在內(nèi)的城鄉(xiāng)基本養(yǎng)老保險制度，可以覆蓋我國大部分人口。但目前，隨著城鎮(zhèn)化進(jìn)程的加快，三種保險重復(fù)參保率也一直在增加?；攫B(yǎng)老各項制度分人群設(shè)計，相互間尚未制定銜接辦法，全覆蓋一定程度上造成了重復(fù)參保率相當(dāng)高。

隨著制度精細(xì)化完善階段，一些針對“碎片化”的制度設(shè)計正漸出臺。為解決重復(fù)參保及統(tǒng)一保險賬戶，人社部在2012年11月就《城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度銜接暫行辦法》征求民意，擬規(guī)定參加職保、新農(nóng)保、城居保，參保兩種或兩種以上人員，可銜接轉(zhuǎn)換養(yǎng)老保險。其中“職保繳滿15年，可從新農(nóng)?；虺蔷颖＾D(zhuǎn)入職?！钡刃伦龇?，透露出制度融合的趨勢。

人社部部長尹蔚民2013年初在《求是》上刊發(fā)的文章，提出了“將新農(nóng)保和城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險整合為城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度”的改革方向。改革都將縮小各種養(yǎng)老模式的差距。

今年10月25日，人社部表示，將完善新農(nóng)保和城居保政策，推進(jìn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌，制度合并實施，強化參保激勵，實施職工與城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險銜接政策。目標(biāo)要實現(xiàn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金的全國統(tǒng)籌，對制度、方案設(shè)計，進(jìn)行充分論證，提出合理方案，在經(jīng)濟社會發(fā)展條件允許的情況下實施。記者 賈玥

編者按：“只生一個好，政府來養(yǎng)老(1985年)；只生一個好，政府幫養(yǎng)老(1995年)；養(yǎng)老不能靠政府(2005年)；推遲退休好，自己來養(yǎng)老(2012年)……”這段調(diào)侃文字，盡管并不準(zhǔn)確，但也真實反映了普通民人對養(yǎng)老的擔(dān)心。養(yǎng)老金缺口問題一直為社會擔(dān)心，擔(dān)心養(yǎng)老金不能按時足額發(fā)放，擔(dān)心因為缺口國家會強制推遲退休年齡，擔(dān)心政府不再養(yǎng)老而讓自己賣房“以房養(yǎng)老”。對于養(yǎng)老金當(dāng)期發(fā)放的缺口，人社部表示，財政已開始進(jìn)行補助，機制已經(jīng)建立，社會保險法明確規(guī)定，社會保險資金的來源主體是靠社會保險費的征繳收入，也包括政府財政投入，未來要實現(xiàn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金的全國統(tǒng)籌。

養(yǎng)老金缺口是個老話題，有專家認(rèn)為2013 年中國的養(yǎng)老金缺口將超過 18 萬億；但也有官員認(rèn)為不僅不存在缺口問題，而且還有結(jié)余，養(yǎng)老金缺口之說是子虛烏有。那么，養(yǎng)老金到底有沒有缺口？有多少種算法？缺口形成的原因是什么？對此有何對策？

養(yǎng)老金到底有沒有缺口？

以時間軸來看歷史、當(dāng)期和未來養(yǎng)老金缺口問題。

從歷史結(jié)余看：據(jù)資料顯示，自 2002 年以來，我國城鎮(zhèn)職工社會基本養(yǎng)老保險基金收支一直處于結(jié)余狀態(tài)。

《2011年度人力資源和社會保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計公報》顯示，2011年全年城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險基金總收入16895億元，其中征繳收入13956億元，各級財政補貼基本養(yǎng)老保險基金2272億元，全年基金總支出12765億元。年末基本養(yǎng)老保險基金累計結(jié)存19497億元。

據(jù)《2012年度人力資源社會保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計公報》數(shù)據(jù)顯示，2012年全年城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險基金總收入20001億元，全年基金總支出15562億元。年末基本養(yǎng)老保險基金累計結(jié)存23941億元。

從當(dāng)期結(jié)余看：養(yǎng)老金收支的當(dāng)期缺口是指當(dāng)年養(yǎng)老基金的各項收入之和減去支出之和出現(xiàn)收不抵支的一種狀況。

首先看2012年數(shù)據(jù)，2012年當(dāng)期結(jié)余高達(dá)905億元。據(jù)《2012年度人力資源社會保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計公報》數(shù)據(jù)顯示，2012年全年城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險基金總收入20001億元，比上年增長18.4%，其中征繳收入16467億元，比上年增長18.0%。各級財政補貼基本養(yǎng)老保險基金2648億元。全年基金總支出15562億元，比上年增長21.9%。

再看2011年數(shù)據(jù)，2011年當(dāng)期結(jié)余高達(dá)4130億元?！?011 年度人力資源和社會保障部統(tǒng)計公報》顯示：2011 年我國全年城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金總收入 16895 億元，比上年增長 25.9%。全年基金總支出 12765 億元，比上年增長 20.9%。各級財政補貼基本養(yǎng)老保險基金 2272 億元。

但是，《中國養(yǎng)老金發(fā)展報告2012》分析稱，“2011年當(dāng)年基本養(yǎng)老保險基金運行情況看上去還不錯，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金收入增長速度快于支出增長速度，使得當(dāng)期結(jié)余大幅度增長”。但是，如果精確分析發(fā)現(xiàn)，2011年全國當(dāng)期結(jié)余幾乎沒有任何余額?！吨袊B(yǎng)老金發(fā)展報告2012》介紹，2011年城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險當(dāng)期結(jié)余高達(dá)4130億元，但是，如果剔除高達(dá)2272億元的財政補貼，再剔除由擴大覆蓋面導(dǎo)致的“補繳”1511億元，當(dāng)年的收支余額僅為347億元。如果再剔除“預(yù)繳”和“清理歷史欠費”等因素，2011年幾乎沒有任何余額。這說明，養(yǎng)老保險制度的正常繳費收入與支出基本相等。

向未來看，養(yǎng)老金未來缺口是指由于種種原因未來一定時期內(nèi)可能出現(xiàn)的養(yǎng)老金收支差額。

在10 年來我國養(yǎng)老金收支狀況中發(fā)現(xiàn)：我國養(yǎng)老金支出的增長速度較快，如果除去每年國家的各級財政補貼，養(yǎng)老保險基金的征繳收入剛好和養(yǎng)老金支出持平。但是，在 2002 年和 2003 年出現(xiàn)了征繳收入不足以維持當(dāng)年支出，以及2008 至 2010 年養(yǎng)老金的總支出年增長率要超過總收入的年增長率的現(xiàn)象。有學(xué)者斷言，若此種情況持續(xù)出現(xiàn)，則養(yǎng)老保險基金總體缺口在未來或?qū)⒃俅纬霈F(xiàn)(剔除財政補貼)。

此外，經(jīng)濟發(fā)展中不可避免產(chǎn)生的通貨膨脹問題，也會對養(yǎng)老保險基金造成一定影響。已經(jīng)積累起來的企業(yè)職工養(yǎng)老保險基金投資收益率只有高于同期的通貨膨脹率，才能實現(xiàn)保值增值，否則就會出現(xiàn)未來缺口。所以，目前,中國的城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老金正面臨著通貨膨脹的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。

據(jù)安邦咨詢研究員劉梟介紹，德意志銀行與中國銀行在2012年分別獨立完成了對養(yǎng)老金財務(wù)風(fēng)險的分析和估算。德銀的結(jié)論是，與GDP的規(guī)模比較，在不改革的情況下，養(yǎng)老金缺口到2020年將達(dá)到0.2%的GDP，到2050年達(dá)5.5%的GDP。今后38年累積，養(yǎng)老金總?cè)笨诘默F(xiàn)值(用名義GDP增長率作為折現(xiàn)率來計算)相當(dāng)與目前GDP的75%；中銀則稱，在2010年，中國養(yǎng)老金缺口已達(dá)16.48萬億元，在目前養(yǎng)老制度不變的情況下，假設(shè)GDP年增長率為6%，到2033年時養(yǎng)老金缺口將達(dá)到68.2萬億元，占當(dāng)年GDP的38.7%。

以全國和地方的情況計算：2011年全國14個省份收不抵支。據(jù)《中國養(yǎng)老金發(fā)展報告2012》顯示，如果剔除財政補貼，在2011 年32個統(tǒng)籌單位中(31個省加上新疆兵團)，上海、江西等 13 個省份和新疆建設(shè)兵團的基本養(yǎng)老保險基金征繳收入收不抵支，缺口高達(dá) 767 億元。2010年有17個收不抵支，缺口達(dá)679億元。

養(yǎng)老金缺口如何形成？

同濟大學(xué)經(jīng)濟與管理學(xué)院的梅瓊和遲文鐵認(rèn)為，我國的養(yǎng)老金缺口主要來自兩個方面：一是隱形債務(wù)，由制度改革時的“中人”和“老人”產(chǎn)生的；二是個人賬戶“空賬”問題嚴(yán)重，統(tǒng)籌賬戶對個人賬戶進(jìn)行挪用。

陜西師范大謝慧明、西北大學(xué)何煉成認(rèn)為，出現(xiàn)資金缺口問題主要表現(xiàn)在隱性債務(wù)、個人賬戶“空賬”運行及養(yǎng)老基金收不抵支三個方面。一方面人口老齡化使養(yǎng)老金支出增加，另一方面，養(yǎng)老保險有限的覆蓋面較小使養(yǎng)老基金收入增長緩慢，這些都成為養(yǎng)老金缺口增加的重要因素。

西南財經(jīng)大學(xué)保險學(xué)院張運剛分析指出，我國人口老齡化始于 20 世紀(jì) 70年代，在 2030 年左右迎來老齡化最高峰，隨后緩慢，這是導(dǎo)致養(yǎng)老金缺口的最關(guān)鍵因素。

東北財經(jīng)大學(xué)吳旭東、安徽財經(jīng)大學(xué)周鳳珍則認(rèn)為，造成養(yǎng)老金缺口的重要原因是我國實行雙軌制的養(yǎng)老保險體系，其指出公務(wù)員和事業(yè)單位人員在職期間不但不用繳納養(yǎng)老保險費，而且退休后的養(yǎng)老金替代率年年攀升，高達(dá) 80%，反觀企業(yè)職工有時還因負(fù)擔(dān)不起高額的養(yǎng)老保險費而棄?；蛱淤M，最終退休后的養(yǎng)老金替代率只有 40%多，收支不合理的養(yǎng)老制度逐漸加大了養(yǎng)老金缺口。

中國人民大學(xué)教授李珍介紹，中國的相對平均預(yù)期壽命將逐步升高，而退休年齡偏低，這種低齡退休無疑加重了養(yǎng)老金缺口。

解決養(yǎng)老金缺口有哪些對策？

國務(wù)院參事室參事馬力對人民網(wǎng)記者說，延遲退休年齡可以解決因人口老齡化帶來的養(yǎng)老金缺口問題，這也是世界各國的普遍做法，并且見效也較快。上世紀(jì),英國前首相撒切爾夫人就采用此方案應(yīng)對養(yǎng)老金危機。不僅如此，法國、日本、德國都采用延遲退休年齡的思路來達(dá)到養(yǎng)老金“增收減支”的目的。法國政府于 2010 年推行新的退休制度，規(guī)定退休年齡由 60 歲改為 62 歲；美國的標(biāo)準(zhǔn)退休年齡由 60 歲延遲到 65 歲；英國的最遲退休年齡可以高達(dá) 70 歲。

吳旭東、周鳳珍指出，改革公務(wù)員養(yǎng)老制度，使之與企業(yè)養(yǎng)老保險制度接軌，能夠有助于平穩(wěn)有效地化解養(yǎng)老金缺口風(fēng)險。目前，我國公務(wù)員退休制度存在的主要問題是，單一的資金來源渠道和與其他職業(yè)群體相比過高的待遇水平。公務(wù)員的退休費用全部由財政負(fù)擔(dān)，個人不用繳納任何費用，資金來源渠道比較單一，且待遇水平過高，導(dǎo)致財政負(fù)擔(dān)沉重，不利于公務(wù)員退休制度的健康發(fā)展。因此，機關(guān)公務(wù)員養(yǎng)老保險制度改革的主要目標(biāo)，要借鑒國際上通行的做法，盡快建立個人繳費制度，繳費情況與個人退休待遇掛鉤，不僅可以更好地實現(xiàn)權(quán)利和義務(wù)、公平與效率的統(tǒng)一，有利于緩解財政過大的壓力，還能夠進(jìn)一步理順分配關(guān)系，合理確定機關(guān)事業(yè)單位職工的退休待遇水平。

謝慧明、何煉成認(rèn)為，可以多渠道解決養(yǎng)老保險改革的隱性債務(wù)。根據(jù)國際上通行的做法，支付養(yǎng)老保險的隱性債務(wù)有三條主要的融資渠道：國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、發(fā)行特別國債和發(fā)行福利彩票。

梅瓊、遲文鐵表示，做實個人賬戶可以有效減小缺口。個人賬戶資金是來自個人繳費，用于職工個人退休后養(yǎng)老金支付，具有完全積累性質(zhì)。社會統(tǒng)籌賬戶資金來自企業(yè)繳費，用于現(xiàn)有退休職工養(yǎng)老金支付，具有現(xiàn)收現(xiàn)付制性質(zhì)。不同資金來源和性質(zhì)的賬戶應(yīng)該采取不同的管理方式。政府應(yīng)當(dāng)明確個人賬戶產(chǎn)權(quán)歸個人所有，任何部門都不得擠占挪用，個人有權(quán)選擇競爭性的基金管理公司為其投資。這樣做可以保障個人賬戶基金的安全性，使“統(tǒng)賬結(jié)合”真正落到實處。

也有學(xué)者表示，可以增加基金投資收益率。社保養(yǎng)老基金統(tǒng)籌賬戶除用于當(dāng)期的養(yǎng)老金發(fā)放外，與個人賬戶資金一起，是應(yīng)對未來養(yǎng)老基金債務(wù)的戰(zhàn)略性儲備基金，因此要對養(yǎng)老基金進(jìn)行投資管理以使養(yǎng)老金達(dá)到保值增值的目的。除此之外，較高的養(yǎng)老金投資收益是緩解養(yǎng)老金缺口的重要途徑。

全國社?；鹄硎聲h組書記戴相龍表示，要加大國有資產(chǎn)劃撥力度，擴大全國社會保障儲備基金，應(yīng)對人口老齡化高峰養(yǎng)老金收支缺口。建議對劃撥國有資產(chǎn)充實全國社?；穑瑧?yīng)建立完整的法規(guī)和制度體系。

關(guān)于養(yǎng)老金的歷史債務(wù)問題，人社部新聞發(fā)言人尹成基10月25日表示，這些將由社保制度和國家財政共同承擔(dān)。從提出“兩個確?！遍_始(確保已進(jìn)再就業(yè)服務(wù)“中心”的國有企業(yè)下崗職工都能按時領(lǐng)到基本生活費，并代繳社會保險費；確保參加養(yǎng)老保險統(tǒng)籌的企業(yè)離退休人員基本養(yǎng)老金能夠按時足額發(fā)放。)，對于養(yǎng)老金當(dāng)期發(fā)放的缺口，財政就開始進(jìn)行補助。到目前機制已經(jīng)建立，社會保險法明確規(guī)定社會保險資金的來源包括財政投入，主體是社會保險費的征繳收入。

今后將積極推進(jìn)相關(guān)改革，穩(wěn)步提高統(tǒng)籌層次。2009年，養(yǎng)老保險實現(xiàn)了省級統(tǒng)籌。下一步目標(biāo)是要實現(xiàn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金的全國統(tǒng)籌，要進(jìn)行制度、方案設(shè)計，進(jìn)行充分論證，提出合理的方案，明確中央和地方的事權(quán)、財權(quán)，在經(jīng)濟社會發(fā)展條件允許的情況下實施。

名詞解釋：

基本養(yǎng)老保險，是國家根據(jù)法律、法規(guī)的規(guī)定，強制建立和實施的一種社會保險制度。在這一制度下，用人單位和勞動者必須依法繳納養(yǎng)老保險費，在勞動者達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡或因其他原因而退出勞動崗位后，社會保險經(jīng)辦機構(gòu)依法向其支付養(yǎng)老金等待遇，從而保障其基本生活?；攫B(yǎng)老保險與失業(yè)保險、基本醫(yī)療保險、工傷保險、生育保險等共同構(gòu)成現(xiàn)代社會保險制度，并且是社會保險制度中最重要的險種之一。

社會保障基金是根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和政策的規(guī)定，為實施社會保障制度而建立起來、?？顚Ｓ玫馁Y金。社會保障基金一般按不同的項目分別建立，如社會保險基金、社會救濟基金、社會福利基金等。其中，社會保險基金是社會保障基金中最重要的組成部分。2013年社會保險基金預(yù)算首次列入預(yù)算報告，接受我國最高權(quán)力機關(guān)監(jiān)督。2013年全國社會保險基金預(yù)算按險種分別編制，包括基本養(yǎng)老保險基金、基本醫(yī)療保險基金、失業(yè)保險基金、工傷保險基金、生育保險基金等社會保險基金。

全國社會保障基金(以下簡稱社?；?是指全國社會保障基金理事會(以下簡稱理事會)負(fù)責(zé)管理的由國有股減持劃入資金及股權(quán)資產(chǎn)、中央財政撥入資金、經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)以其他方式籌集的資金及其投資收益形成的由中央政府集中的社會保障基金。社?；鹗遣幌騻€人投資者開放的，社?；鹗菄野哑笫聵I(yè)職工交的養(yǎng)老保險費中的一部分資金交給專業(yè)的機構(gòu)管理，實現(xiàn)保值增值。2013年社會保險基金預(yù)算首次列入預(yù)算報告，接受我國最高權(quán)力機關(guān)監(jiān)督。2013年全國社會保險基金預(yù)算按險種分別編制，包括基本養(yǎng)老保險基金、基本醫(yī)療保險基金、失業(yè)保險基金、工傷保險基金、生育保險基金等社會保險基金。(記者楊文彥)

編者按： “以房養(yǎng)老”是一些發(fā)達(dá)國家的一種“倒按揭”金融養(yǎng)老方式，在美國、英國、新加坡和加拿大運行較為成熟，我國也將于2014年進(jìn)行試點運行。但此前，上?！耙苑孔灾B(yǎng)老”模式因存在信任危機被迫停辦，南京推行“養(yǎng)老院養(yǎng)老”模式中途“夭折”，中信銀行推出“養(yǎng)老按揭”業(yè)務(wù)兩年來，實際效果一般。在當(dāng)前養(yǎng)老金改革的大背景下，“以房養(yǎng)老”作為社會養(yǎng)老補充的模式能否廣為接受并推廣仍然面臨許多操作問題。

日前，國務(wù)院發(fā)布了《關(guān)于加快發(fā)展養(yǎng)老服務(wù)業(yè)的若干意見》，“鼓勵探索開展老年人住房反向抵押養(yǎng)老保險試點”，并于2014年試點運行?！耙苑筐B(yǎng)老”計劃一出立刻引發(fā)了社會關(guān)注，政府是在為老人探索一種新的養(yǎng)老模式，還是在扮演“甩手掌柜”的角色？面臨養(yǎng)老的老人們能否接受？2014年,“以房養(yǎng)老”是否可以克服多重阻力，順利推行？人民網(wǎng)記者對老人群體、銀行、專家進(jìn)行調(diào)查采訪。

反對者多：房子是要給子女的

記者采訪幾位面臨養(yǎng)老問題的老人，他們大多對“以房養(yǎng)老”表示難以接受。

在地鐵站賣報一位北京老人說，不知道以房養(yǎng)老是怎么回事。“對于沒有退休金的老人來講是挺好的，但是能不選就不選，國家有最低生活保障，房子是要給兒女的?！?/p>

北京朝陽區(qū)高碑店村兩位老人，面對“以房養(yǎng)老”一臉茫然，聞所未聞， “都有退休金，孩子不管還有親戚，實在不行還有最低生活保障，可以把房子租出去，怎么也不會把房子抵押出去給銀行?！?/p>

路上記者隨機采訪到的兩位老人，對“以房養(yǎng)老”模式雖有一定了解，但都反對，對房屋抵押后“老人住哪里”尚不明白。其中一個老人是因為手續(xù)繁瑣，另一個老人不相信政府能妥善解決養(yǎng)老問題，一邊揮手一邊說，“政府應(yīng)該先解決遺產(chǎn)稅事兒，80萬的起征點太低了?！?/p>

觀念和制度令各地試點“夭折”

從廣義角度講，“以房養(yǎng)老”有多種操作形式，包括租房養(yǎng)老、分租養(yǎng)老、賣房養(yǎng)老、縮房養(yǎng)老，抵押給銀行借款養(yǎng)老，遺囑托管養(yǎng)老等，而“住房反向抵押養(yǎng)老保險”即“倒按揭”只是其中之一，即通過金融或房屋機構(gòu)買斷老年人自有住房產(chǎn)權(quán)，通過測算定期給予養(yǎng)老補貼，老年人仍然可以在自己住房里終身居住。

“以房養(yǎng)老”首倡者、幸福人壽保險股份有限公司監(jiān)事會主席孟曉蘇說，中國“以房養(yǎng)老”其實是商業(yè)性的養(yǎng)老保險補充產(chǎn)品。產(chǎn)品設(shè)計需滿足三個條件，即高房價的城市，高潛質(zhì)的房屋，高素質(zhì)的老人。而無子女老人和“失獨老人”則是最合適的群體。

作為從發(fā)達(dá)國家引進(jìn)的一種金融養(yǎng)老方式，“倒按揭”在美國、英國、新加坡和加拿大運行較為成熟、普遍，在我國部分城市雖有試點，但效果不佳。

其中，上海“以房自助養(yǎng)老”模式因存在信任危機被迫停辦，當(dāng)?shù)孛裾块T曾做過調(diào)查，九成左右老人擬將房產(chǎn)留給子孫。南京推行“養(yǎng)老院養(yǎng)老”模式，可謂國內(nèi)“倒按揭”的雛形，但兩年的實踐也遭遇“夭折”。

而作為首推“養(yǎng)老按揭”的北京中信銀行，2011年10月推出“養(yǎng)老按揭”業(yè)務(wù)，但歷時兩年，實際推廣效果一般。據(jù)中信銀行相關(guān)部門介紹，“推廣阻力主要來自產(chǎn)權(quán)期限、實際處置方面的不確定性和中國老年人群體的觀念意識問題”。銀行工作人員表示，“市場很大，我們還會繼續(xù)做，但國家需要出臺相應(yīng)政策支持給予支持”。

傳統(tǒng)觀念和倫理成障礙

對于2014年能否正常試運行，清華大學(xué)公共管理學(xué)院助理研究員胡乃軍表示擔(dān)憂，“中國人傳統(tǒng)的觀念和倫理、現(xiàn)行房產(chǎn)制度和市場經(jīng)濟風(fēng)險都會形成很大的阻力。

“國外子女對老人的贍養(yǎng)義務(wù)比較薄弱，老人可以把房子抵押出去獲得間接收入。中國有好的家庭倫理觀念，子女要贍養(yǎng)老人，老人就是愿意把房子留給子女?！?/p>

“房屋產(chǎn)權(quán)也是一個大問題，涉及到中國整體的產(chǎn)權(quán)制度，這個問題解決了，是很有幫助的?！?胡乃軍還說，我國目前推行“住宅用地70年年限”，房產(chǎn)被抵押后，老人身故之時，商品房的使用年限也所剩無幾，保險公司和銀行等機構(gòu)普遍擔(dān)心，依靠剩下的使用年限能否補償已支付的養(yǎng)老金成本。

胡乃軍認(rèn)為“以房養(yǎng)老”難推另一阻力是市場經(jīng)濟風(fēng)險，“比如房價波動風(fēng)險、老人長壽風(fēng)險、利率波動風(fēng)險。但經(jīng)濟風(fēng)險通過技術(shù)手段可以解決，最大的問題在于我國的產(chǎn)權(quán)制度和倫理道德。政府需要以第三方的角色公正、客觀地權(quán)衡老人和金融機構(gòu)的利益，獲得雙方的認(rèn)同和支持”。

中央黨校國際戰(zhàn)略研究所副所長周天勇接受采訪時表示，必須改革房屋產(chǎn)權(quán)只有70年的制度，最好是永遠(yuǎn)使用。如果不解決70年房屋產(chǎn)權(quán)的問題，“以房養(yǎng)老”于理于法都無法操作。

國土資源部副部長贠小蘇雖然表示“宅地70年后續(xù)期不影響以房養(yǎng)老”，但在實際中并未有過運用，所以仍然像“空中樓閣”，難以觸及。

對于無房或者沒有完全房屋產(chǎn)權(quán)的，生活在農(nóng)村或者地里位置不占優(yōu)勢的老人來說，其房子的經(jīng)濟價值難以達(dá)到金融機構(gòu)預(yù)期，也難以獲得“以房養(yǎng)老”的資格。

對此，第十一屆全國人民代表大會財政經(jīng)濟委員會副主任委員賀鏗認(rèn)為，必須遵循自愿的原則?！梆B(yǎng)兒防老”的傳統(tǒng)觀念束縛著當(dāng)前老年人群，不愿將房“抵押”。尚在探索階段的“以房養(yǎng)老”難以獲取老人的信賴，法律、市場等各方面都要配套，在觀念上也要有進(jìn)步?！爸袊€不富裕，如果老人在老年沒有經(jīng)濟來源，把資產(chǎn)、不動產(chǎn)作為養(yǎng)老資源，是很好的辦法?！?/p>

對于市場風(fēng)險，賀鏗表示：“銀行是一個獨立的法人，不能出了問題就想到國家，投保的人也是獨立的，雙方要自愿，國家不能強迫去做，虧了也不能管，這才是市場經(jīng)濟?！?/p>

一種可選擇的“補充”養(yǎng)老

當(dāng)前，我國“老齡化”加速，人均壽命不斷延長，傳統(tǒng)的養(yǎng)老模式難以滿足社會現(xiàn)實需要。民政部副部長竇玉沛認(rèn)為，我國未來將以多種途徑應(yīng)對養(yǎng)老問題，在政府兜底的基礎(chǔ)上，鼓勵社會力量積極參與養(yǎng)老服務(wù)，“以房養(yǎng)老”是市場化運作的一種高端化服務(wù)，是自愿的、自主選擇的行為。

“應(yīng)是老人應(yīng)根據(jù)自己情況做出的自發(fā)行為”，胡乃軍表示，要把以房養(yǎng)老和基本的養(yǎng)老保障、基本養(yǎng)老金制度區(qū)分開，住房反抵押養(yǎng)老保險是適合于特定人群的一種商業(yè)行為和市場化的機制，只是基本養(yǎng)老保障的一種補充”。

“以房養(yǎng)老”迎合的是小眾需求，尤其適合有獨立產(chǎn)權(quán)房的、沒有直接繼承人的、中低收入水平的城市老人。中央財經(jīng)大學(xué)保險學(xué)院教授褚福靈告訴記者：“以房養(yǎng)老僅僅是合適群體的一個選擇，不具備普遍的意義，但卻是一個可以探討的方式，不會成為一種主流?！?/p>

在爭議聲中，“以房養(yǎng)老”歷經(jīng)十年上升到國家戰(zhàn)略層面，勢在必行。就像胡乃軍說的，“只是做大做小的問題！”政府有責(zé)任權(quán)衡各方利益，制定具體可行的政策體系，完善相關(guān)房產(chǎn)評估、政策咨詢、糾紛仲裁、風(fēng)險分擔(dān)機制，鼓勵金融機構(gòu)參與相關(guān)衍生產(chǎn)品的創(chuàng)新，政府任重而道遠(yuǎn)。

人社部副部長胡曉義10月21日回應(yīng) “以房養(yǎng)老”說，人社部并不負(fù)責(zé)“住房反向抵押養(yǎng)老保險”制度設(shè)計，“國務(wù)院提出探索‘住房反向抵押養(yǎng)老保險’試點，主要目的是幫助老年人手中的不動產(chǎn)增強流動性，變成可支配的資產(chǎn)?！焙鷷粤x指出，“以房養(yǎng)老”，僅僅是給有房產(chǎn)有條件的老年人多一種選擇，并非基本或主流的養(yǎng)老方式，更不會取代基本養(yǎng)老保險的制度設(shè)計。

背景：相關(guān)國家“以房養(yǎng)老”政策

加拿大：超過62歲的老年人可將居住房屋抵押給銀行，貸款數(shù)額在1.5萬至30萬加元之間，只要不搬家、不賣房，房屋產(chǎn)權(quán)人不變，可一直住到逝世，由后人處理房產(chǎn)時折還貸款。

新加坡：60歲以上的老年人把房子抵押給有政府背景的公益性機構(gòu)，由公益性機構(gòu)一次性或分期支付養(yǎng)老金，老人去世時產(chǎn)權(quán)由這些機構(gòu)處分，“剩余價值”(房價減去已支付的養(yǎng)老金總額)交給其繼承人。

美國：“以房養(yǎng)老”已被許多美國人認(rèn)為是一種最有效的養(yǎng)老方式。美國的社會養(yǎng)老保障體系比較健全，但大多數(shù)美國老年人依然以“以房養(yǎng)老”方式作為補充。美國政府和一些金融機構(gòu)也向老年人推出了 “倒按揭”貸款，發(fā)放對象為62歲以上的老年人。許多美國老年人在退休前10年左右就為了自己養(yǎng)老而購買了房子，然后把富余的部分出租給年輕人使用，利用年輕人支付的房租來維持自己的退休后生活。由于美國的房屋出租業(yè)比較發(fā)達(dá)，美國人支出的房租大約占個人支出的1/4到1/3，因而房屋出租的收益也是比較可觀的。

英國：“以房養(yǎng)老”主要有兩種形式，一是把房產(chǎn)抵押給銀行等機構(gòu)，每月取得貸款作為養(yǎng)老金，老人繼續(xù)在原房屋居住，直至去世或搬進(jìn)養(yǎng)老院后用該住房歸還貸款，大約有20%左右50歲以上的老年人打算采用這種方式；另一種就是出售大房，換購小房，用差價款養(yǎng)老。此外，還有老人將房產(chǎn)出售后搬到其他物價水平較低的國家去養(yǎng)老。

日本：以房養(yǎng)老對申請人的條件要求較苛刻。以東京為例，申請人年齡必須在65歲以上，要居住在自己持有產(chǎn)權(quán)的住宅中，且不能有子女同住。申請人家庭的人均收入要在當(dāng)?shù)氐牡褪杖霕?biāo)準(zhǔn)之下，已經(jīng)申請低保等福利政策的家庭不能享受這項政策。申請人持有產(chǎn)權(quán)的房屋必須是土地價值在1500萬日元以上的獨門獨戶建筑，集體住宅不可申請。

荷蘭：“以房養(yǎng)老”模式起源于荷蘭，但荷蘭人對這種方式不感興趣，“倒按揭”基本沒有市場。一般人65歲退休時可拿到工作時收入的70%以上，房子一般都是自己買下來，沒有租房的壓力，2009年荷蘭人住房自有率為57%。退休后的生活更輕松，有了很好的生活保障，他們一般不需要也不會考慮用“以房養(yǎng)老”這種方式來過退休后的生活。(據(jù)公開資料)

編者按：按照養(yǎng)老規(guī)劃藍(lán)圖，我國未來的城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險體系應(yīng)由“三條腿”構(gòu)成：基本養(yǎng)老保險、企業(yè)年金和個人儲蓄性養(yǎng)老保險，企業(yè)年金在此享有與基本養(yǎng)老保險幾乎同等的重要戰(zhàn)略地位，但目前，基本養(yǎng)老保險一條腿獨大，企業(yè)年金、商業(yè)保險很小，極不平衡。人社部新近表態(tài)，在基本社會保障的基礎(chǔ)上建立企業(yè)年金，將來建立符合機關(guān)事業(yè)單位特點的職業(yè)年金。這應(yīng)是在養(yǎng)老金并軌過程中，將機關(guān)事業(yè)單位職工也納入框架形成的“大年金”格局。

僅僅0.4% 企業(yè)年金能成為支撐養(yǎng)老保險體系第三條腿嗎？

企業(yè)年金是什么？盡管這一借鑒自國外的制度在我國施行已近十年，許多人卻從未聽說。中國社會保障研究中心主任褚福靈認(rèn)為企業(yè)年金在我國進(jìn)展?fàn)顩r不算佳：“十年了，今年上半年才突破5000億，應(yīng)該算是很慢了——主要都是一些大企業(yè)在搞?！?/p>

通俗的說，企業(yè)年金就相當(dāng)于在法定的國家養(yǎng)老金之外，再由有意愿、有能力的企業(yè)為自己的職工提供一份“企業(yè)養(yǎng)老金”，它與國家養(yǎng)老金中企業(yè)必須繳納的份額不同，后者是強制的，而前者是自愿性質(zhì)。也正因為如此，盡管以人力資源和社會保障部為首的國家部門一直力推其作為國家基本養(yǎng)老制度的一個重要補充工具發(fā)揮作用，民間的自發(fā)步調(diào)卻一直顯得有些“磨磨蹭蹭”。

我國于2004年實行第一份正式規(guī)定企業(yè)年金制度的文件《企業(yè)年金試行辦法》，其中規(guī)定，只要是依法參加基本養(yǎng)老保險、正常繳費又具有相應(yīng)經(jīng)濟負(fù)擔(dān)能力的企業(yè)，與職工以規(guī)定的方式集體協(xié)商并通過后，就可以建立企業(yè)年金。它由企業(yè)和職工雙方繳費，歸入一份共同的基金，并以個人賬戶形式管理。

更重要的是，這一基金能夠進(jìn)入市場進(jìn)行委托投資，投資收益按凈收益率計入個人賬戶。職工達(dá)到法定退休年齡后，既可以一次性提取全額，也可以分批定期領(lǐng)取。而2011年出臺的《企業(yè)年金基金管理辦法》，詳細(xì)規(guī)定了基金管理的各方面程序。

整體狀況：起點低 規(guī)模小 僅0.4%企業(yè)建立企業(yè)年金

按照藍(lán)圖，我國未來的城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險體系應(yīng)由“三條腿”構(gòu)成：基本養(yǎng)老保險、企業(yè)年金和個人儲蓄性養(yǎng)老保險，企業(yè)年金在此享有與基本養(yǎng)老保險幾乎同等的重要戰(zhàn)略地位，但至少目前，它的發(fā)展程度連個人儲蓄性養(yǎng)老保險都還遠(yuǎn)遠(yuǎn)追不上。

根據(jù)人社部公布的數(shù)據(jù)，截至今年二季度末，全國企業(yè)年金積累基金5366.65億元，實際運作金額5161.4億元。與之相比，早在2007年底，作為個人儲蓄性養(yǎng)老保險主力的商業(yè)養(yǎng)老保險，其全國積累的準(zhǔn)備金總額就已達(dá)到1.5萬億元。換言之，目前的企業(yè)年金的“盤子”是商業(yè)養(yǎng)老保險6年前水平的三分之一，而這二者加總起來，也最多占到各來源養(yǎng)老儲備整體資金的10%，在世界范圍內(nèi)處于相對低的水平。

同時，由于國人意識上更多仍依賴銀行存款、買房等作為儲備養(yǎng)老資本的手段，通常觀點認(rèn)為全國個人儲蓄賬戶中有相當(dāng)比例資金是實質(zhì)上的養(yǎng)老金，但其比例難以計算，游離在這部分市場外，對明碼標(biāo)價的企業(yè)年金和商業(yè)養(yǎng)老保險無甚貢獻(xiàn)。

“要啟動市場必須有一個規(guī)模?！敝袊缈圃菏澜缟鐣Ｕ现行拿貢L齊傳鈞說，“現(xiàn)在企業(yè)年金規(guī)模太小，5000億，很多公司都是賠錢運作的?！?/p>

人社部近期公布的數(shù)據(jù)顯示，截至2013年二季度，建立企業(yè)年金的企業(yè)一共有5.9萬個，這個數(shù)字僅占全國實有企業(yè)總數(shù)的0.4%。而參加企業(yè)年金的職工總數(shù)為1957.3萬人，建立的年金計劃總數(shù)為1265個，建立的基金組合數(shù)為2353個。

僅以二季度的業(yè)績而言，全國企業(yè)年金投資收益31.18億元，加權(quán)平均收益率0.63%。其中，固定收益類年金組合二季末資產(chǎn)總額為829.51億元，加權(quán)平均收益率為1.03%，含權(quán)益類年金組合二季末資產(chǎn)總額為4267.3億元，加權(quán)平均收益率為0.55%。相比二季度基金整體虧損490億元的全局而言，這一表現(xiàn)不算最慘淡，但也并不出色。

國家計劃：構(gòu)建“大年金”格局 未來建立職業(yè)年金

過去的三年間，企業(yè)年金的加權(quán)平均收益率一直在以“大小年”的方式波動：2010年為3.41%，2011年為-0.78%，2012年為5.68%，被認(rèn)為整體是跟著大盤走，表現(xiàn)平淡。但與此相對應(yīng)的是，過去幾年里，年金基金規(guī)模一直在以30%左右的速度增長，到2012年的新增規(guī)模第一次突破了千億元，體現(xiàn)參加年金的企業(yè)和職工正在快速增加。

為了在這種迅猛增長的新態(tài)勢上再加一把力，今年7月，人社部、民政部還下發(fā)了《關(guān)于鼓勵社會團體、基金會和民辦非企業(yè)單位建立企業(yè)年金有關(guān)問題的通知》，允許社會團體、基金會、民辦非企業(yè)單位等社會組織為其職工建立企業(yè)年金。

在第三季度的新聞發(fā)布會上，人社部新聞發(fā)言人尹成基再次重申企業(yè)年金的地位：“我國社會保障的總方針，十八大報告提的非常明確，那就是全覆蓋、?；?、多層次、可持續(xù)。全覆蓋，就是制度上要公平，要覆蓋到所有的人。?；?，是由我們國家經(jīng)濟社會發(fā)展階段所決定的，這個水平要與之相適應(yīng)。還有多層次，就是在基本社會保障的基礎(chǔ)上建立企業(yè)年金，將來建立符合機關(guān)事業(yè)單位特點的職業(yè)年金?！?/p>

企業(yè)年金是體現(xiàn)社會保障總方針的一個重要環(huán)節(jié)，而尹成基提及的職業(yè)年金，則是未來在解決或部分解決“養(yǎng)老多軌制”問題的過程中，逐漸將機關(guān)事業(yè)單位職工也納入這個框架形成的“大年金”格局。

“你問企業(yè)職工，很多都不了解企業(yè)年金是何物，也不知道爭取這個權(quán)利?，F(xiàn)在基本養(yǎng)老保險一只腿獨大，企業(yè)年金、商業(yè)保險很小，缺腿，不平衡。換句話說，通過事業(yè)單位帶動，有示范效應(yīng)?！饼R傳鈞主張，應(yīng)當(dāng)加快年金制度向機關(guān)事業(yè)單位的擴散，以此對企業(yè)形成帶動作用，促使更多資金入市，形成規(guī)模。

整體發(fā)展緩慢原因何在？

盡管近年來走勢喜人，但業(yè)內(nèi)較為通行的看法是，年金的發(fā)展仍然受到了相當(dāng)?shù)闹萍s。擔(dān)任企業(yè)年金投資管理人的不少機構(gòu)各自發(fā)聲，希望國家對年金發(fā)展的具體條件予以放寬或給予配套。

據(jù)媒體報道，管理年金數(shù)額最大的平安養(yǎng)老保險方面就表示，稅收是遏制企業(yè)辦理年金意愿的一項重要因素。目前團體補充養(yǎng)老保險沒有稅收優(yōu)惠，只有規(guī)范的企業(yè)年金有，而幅度也很小，僅企業(yè)繳費部分5%免稅，即對相當(dāng)于職工工資總額5%以內(nèi)的部分進(jìn)行免稅，而個人繳費不免；且企業(yè)繳費進(jìn)入個人賬戶還必須再次繳稅。

“為什么現(xiàn)在只有少量的企業(yè)實行企業(yè)年金？在于我們現(xiàn)在勞動力供求的對比下，雇主仍然是強勢的，需要雇主主動地給員工上企業(yè)年金，而在民營企業(yè)，這個概率非常非常低?！比嗣袢請笥浾甙滋炝练治?。

中小企業(yè)在繳完稅及社保、住房公積金費用之后，已無太多財力再為職工建立補充養(yǎng)老和醫(yī)療。對職工個人而言，情況也類似：未來的收益計算起來很復(fù)雜，當(dāng)下要單繳一筆費用還要為此格外納一筆稅，這一點卻是簡單易懂。因此，企業(yè)和個人雙方都缺乏強烈的參與企業(yè)年金的動機。

還有專家認(rèn)為，這種使中小企業(yè)望而卻步的政策傾向，對國有企業(yè)而言卻問題不大，加上政策指令要求，導(dǎo)致目前參加企業(yè)年金計劃的主體都是國有企業(yè)，而這將會進(jìn)一步拉大而不是抹平小企業(yè)職工和機關(guān)事業(yè)、國有企業(yè)單位職工之間的預(yù)期養(yǎng)老金待遇差，不利于養(yǎng)老制度的整體公平性。

今年1月25日，尹成基曾在發(fā)布會上承諾，下一步人社部將研究制定一些鼓勵用人單位特別是企業(yè)為職工建立年金優(yōu)惠的政策，此外對于企業(yè)年金個人繳費也正在研究免稅政策。

被認(rèn)為近期有望在上海重啟的個人稅收遞延型養(yǎng)老保險試點方案，其中包含了企業(yè)年金的延稅，即在繳費及收益階段免稅，領(lǐng)取階段再根據(jù)當(dāng)期稅率表繳稅。這也被視為國家最有可能給予購買養(yǎng)老保險產(chǎn)品個人的稅收政策優(yōu)惠。

目前，業(yè)界正在翹首企盼即將出臺的養(yǎng)老制度整體改革方案中，會對年金免稅一項做出優(yōu)惠的具體規(guī)定。 記者劉茸

編者按：養(yǎng)老金改革成為當(dāng)前人們熱議和期待的問題之一，是因涉及每個人當(dāng)前的或潛在的切身利益。歷史形成的“雙軌制”造就了養(yǎng)老金的不公平也成為了改革收入分配及養(yǎng)老金機制最難啃的硬骨頭。人社部近期表態(tài)，養(yǎng)老保險“并軌”大方向是明確的。但如何并，怎么并，用多長時間并仍未有清晰路線圖，改革仍在繼續(xù)。

“雙軌制早晚會像‘糧票’一樣成為歷史詞匯……”近期，有媒體就取消養(yǎng)老金雙軌制發(fā)表的社評中如是寫道。對養(yǎng)老金雙軌制進(jìn)行改革是大勢所趨，這已成社會基本共識。但怎么改，如何推進(jìn)卻仍是橫亙在眼前的一道難題。

多位專家在接受人民網(wǎng)記者采訪時表示，對養(yǎng)老金雙軌制并軌，不能急于求成，也不能紋絲不動。機關(guān)事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立基本養(yǎng)老保險與職業(yè)年金相結(jié)合的養(yǎng)老金制度，以削弱改革阻力。

養(yǎng)老并軌試點五年仍然無甚進(jìn)展

從《事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險制度改革試點方案》公布之日算起，有關(guān)養(yǎng)老金并軌改革，推進(jìn)時間已經(jīng)超過5年半。

2008年2月底，國務(wù)院常務(wù)會議討論并原則通過了上述方案，確定在山西、上海、浙江、廣東、重慶等5省市先期開展試點。但近期新華社記者回訪發(fā)現(xiàn)，“多數(shù)紋絲未動，只有廣東開始‘破冰’”。

報道稱，浙江事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革“還沒開始做，還處于思考當(dāng)中”；上海養(yǎng)老試點的推進(jìn)目前尚無實質(zhì)性突破；山西許多個企事業(yè)單位仍然沿用老的養(yǎng)老金制度，并沒有與并軌有關(guān)的改革跡象出現(xiàn)；重慶雖然開展了統(tǒng)計事業(yè)單位員工總?cè)藬?shù)、了解工資水平等“摸情況”的基礎(chǔ)性工作，但嚴(yán)格來講，改革沒有取得任何實質(zhì)性的進(jìn)展；廣東則進(jìn)行了“半吊子改革”，事業(yè)單位干部職工與普通企業(yè)職工一樣，按月繳納養(yǎng)老保險費。但退休時，待遇依舊按原有標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

“為什么五年過去，基本上沒有什么對試點更積極的評價，沒有拿出全國推廣的方案？”中國社科院世界社會保障中心秘書長齊傳鈞認(rèn)為，“就是受制于我們目前的統(tǒng)賬結(jié)合的養(yǎng)老保險制度。這個制度承接不了很多改革?！?/p>

何為“統(tǒng)賬結(jié)合制度”？中國社科院發(fā)布的《2010年社會保障綠皮書》曾指出，在我國養(yǎng)老保險制度中，社會統(tǒng)籌部分缺乏激勵效應(yīng)，“無票乘車”現(xiàn)象難以避免；個人賬戶部分的保值增值也困擾著制度的發(fā)展，不僅制度設(shè)計所預(yù)期的激勵效應(yīng)無法實現(xiàn)，而且過低的個人賬戶收益事實上產(chǎn)生了逆向激勵。

機關(guān)單位未動 向下并軌致改革阻力重重

“現(xiàn)在試點，機關(guān)和事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)同步改革，同步推進(jìn)，否則的話改不動。”中國社會保障研究中心主任褚福靈表示，“改革利益得相對均衡，或者說不能在改革過程中又拉大了差距，否則阻力肯定會很大?！?/p>

據(jù)了解，《事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險制度改革試點方案》對事業(yè)單位退休人員采用“向下并軌”的方式，拉大了事業(yè)單位人員和公務(wù)員之間的待遇差距，造成新的矛盾?！氨热?，一聽說養(yǎng)老金改革，不少大學(xué)老師申請?zhí)崆巴诵?，制度倒逼人做出不合理的選擇?！饼R傳鈞說。

上海社科院城市與人口發(fā)展研究所研究員胡蘇云在接受媒體采訪時認(rèn)為，我國目前實行的退休制度其實是“三軌制”：機關(guān)和事業(yè)單位退休實行由財政統(tǒng)一支付的退休養(yǎng)老金制度，其中，第一軌的機關(guān)退休人員的退休金高于第二軌的事業(yè)單位退休人員，“第三軌”企業(yè)職工則實行由企業(yè)和職工本人按一定標(biāo)準(zhǔn)繳納的“繳費型”統(tǒng)籌制度，享受的待遇低于上述兩軌。當(dāng)初的事業(yè)單位改革試點主要方向是將第二軌向下和企業(yè)退休人員進(jìn)行“并軌”，這樣形成的新的第二軌和第一軌之間的距離反而變大，試點方案受到阻力較大也是必然的。

中國人民大學(xué)中國社保研究中心副教授楊俊一直關(guān)注養(yǎng)老金待遇差距數(shù)據(jù)。他告訴人民網(wǎng)記者，有統(tǒng)計顯示，2005年，企業(yè)、事業(yè)、機關(guān)的人均年離退休費分別是8803元、16425元和18410元，事業(yè)和機關(guān)的人均養(yǎng)老金分別是企業(yè)的1.8和2.1倍。

“這個差距維持了下來?！睏羁≌f，“整體來說，機關(guān)事業(yè)單位與企業(yè)兩個人群的勞動關(guān)系不一樣，他們所參與的養(yǎng)老保險制度是不同的，而這兩個制度的改革并不同步，企業(yè)職工其實是改革比較快比較全面的，但是機關(guān)事業(yè)單位改革的步伐相對慢一點。”

明確改革共同方向 分步取消雙軌制

人社部副部長胡曉義此前曾表示，養(yǎng)老金雙軌制“并軌”的大方向是明確的。實際的推進(jìn)，要考慮兩方面情況：一方面，機關(guān)事業(yè)單位現(xiàn)行退休養(yǎng)老制度已實行60多年，從以往的經(jīng)驗看，對這類“老制度”進(jìn)行徹底改革，必須是循序漸進(jìn)的，才能實現(xiàn)制度的平穩(wěn)過渡，減少社會震蕩。另一方面城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度本身也需要繼續(xù)改革完善。所以，所謂“并軌”并不是簡單地把機關(guān)事業(yè)單位退休制度“并入”企業(yè)養(yǎng)老保險制度，而是朝著一個共同的方向改革和推進(jìn)，最終取消“雙軌制”。

人民日報曾發(fā)表評論認(rèn)為，這個“共同的方向”，應(yīng)該是整個社會養(yǎng)老保障水平的提高，降低那些嚴(yán)重沖擊社會底線的畸高保障，也提高那些有失公平的低水平保障。養(yǎng)老制度改革呼喚足夠完備的頂層設(shè)計，改革過程必須做到協(xié)調(diào)統(tǒng)一。

“現(xiàn)在中國這次頂層設(shè)計是有兩條路可走的。一條路就是只解決機關(guān)事業(yè)單位和企業(yè)，把企業(yè)的提高一點，機關(guān)的先不動，還保留這個大雙軌制。這是一個小步走。我們的方案是大步走，整個國民基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個人賬戶，把這個規(guī)劃做出來，然后再分步實施?！鼻迦A大學(xué)養(yǎng)老改革體制方案的主要參與者之一、清華大學(xué)就業(yè)與社會保障研究中心主任楊燕綏說：“國民基礎(chǔ)養(yǎng)老金解決吃飯，個人賬戶解決改善，大家也覺得公平了，但是現(xiàn)在可能比較困難，只能邁一小步?！?/p>

“社科院的方案，新人新辦法，老人老辦法?！饼R傳鈞向人民網(wǎng)記者闡釋，“2013年改起，機關(guān)事業(yè)單位新人加入城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險，國家有一定的補償，建立職業(yè)年金。職業(yè)年金其實和企業(yè)年金是一個概念。機關(guān)事業(yè)單位有新人加入，企業(yè)員工就會爭取也加入這個制度。這對職業(yè)年金就是一個宣傳、帶動?，F(xiàn)在基本上基本養(yǎng)老保險一只腿獨大，企業(yè)年金、商業(yè)保險很小，處于缺腿狀態(tài)，很不平衡?！?/p>

“新人新辦法，老人老辦法”的做法在褚福靈看來，屬于大過渡范疇。他認(rèn)為，養(yǎng)老金雙軌制并軌大概兩個思路：一個叫大過渡。所謂大過渡就是“深圳模式”，“深圳模式”沒有中人，從一個時間開始，或者新人或者老人，新人新辦法，老人老辦法，不影響現(xiàn)有的這一部分人的利益。在職的都是老人，包括參加工作一個月的也算老人。不設(shè)中人，不進(jìn)行過渡的補償。另一個小過渡，則包含老人、中人和新人。

褚福靈指出，“對養(yǎng)老金雙軌制改革這個問題還得達(dá)成共識，不能并軌很快。并得太快會出問題的?！睋?jù)悉，人社部目前正在抓緊研究養(yǎng)老保險頂層設(shè)計方案，將在適當(dāng)?shù)臅r候廣泛征求社會各界的意見，方案成熟后，所涉及的各項改革舉措將逐步實施。記者李葉

編者按：世界主流的男性退休年齡在60歲-65歲左右，女性退休年齡與此持平或略低。近年來，發(fā)達(dá)國家顯示出提高領(lǐng)取退休金年齡的傾向。美國從2000年開始逐步延長退休年齡，計劃到2027年延長至67歲；德國從2012年起執(zhí)行延退，計劃到2030年將退休年齡提高至67歲；其他如日本、法國、英國、馬來西亞等都正在計劃或執(zhí)行各自的延退政策。中國近年來，延遲退休政策一直在爭論中處于輿論高地，全民意見不一。那么，中國在高速老齡化的當(dāng)下，是否該推行延遲退休？

延遲退休已“等不起”？ 專家觀點有共識、有分歧

近年來，但凡提到養(yǎng)老金改革，幾乎無法繞開“延遲退休”這個話題，歷史遺留問題、政策公平性、延退背后的考慮等等，每個具體問題都引發(fā)新的言論交鋒。

學(xué)者向人民網(wǎng)記者表示，對延退的反對實際上成為許多人對雙軌制等問題長期積怨的一個“出氣筒”，但同時也是一種真切的擔(dān)憂，擔(dān)心養(yǎng)老改革會進(jìn)一步損害其切身利益和社會公正。

在熟悉養(yǎng)老保障的專家看來，延遲退休政策的本質(zhì)到底是什么？

專家觀點：延退目的并非緩解養(yǎng)老金缺口

目前民間輿論對延遲退休一個較為普遍的看法是，此舉的主要目的是為了推遲領(lǐng)取養(yǎng)老金年齡，增加繳費總量，以緩解養(yǎng)老金整體缺口。延退的反對者認(rèn)為，不能為了彌補虧空，強迫人們晚退休、多交錢。

中國社會科學(xué)院社會政策研究中心秘書長唐鈞就認(rèn)為，虧空應(yīng)該靠政府財政撥款來彌補，須與延退的政策目的切割開來：“上個世紀(jì)90年代，很多國家采取延退政策，但不是為了節(jié)省養(yǎng)老金。由于人口老齡化嚴(yán)重，勞動力不夠，他們希望本國的老人多干幾年?！?/p>

但也有專家并不同意此看法。中國社會保障研究中心主任褚福靈就強調(diào)，我國如果實行延退，出發(fā)點不是彌補虧空，而是適應(yīng)人均壽命延長的現(xiàn)實?！梆B(yǎng)老保險有一個內(nèi)在的邏輯，即繳費年限和領(lǐng)取年限要有一個比例。比如你交兩年領(lǐng)一年，或交一年領(lǐng)一年，這個制度就很難持續(xù)了?！?/p>

第六次全國人口普查數(shù)據(jù)顯示，2010年我國人口平均預(yù)期壽命達(dá)到74.83歲。依此計算，如果男性在60歲退休并開始領(lǐng)取養(yǎng)老金，平均可領(lǐng)取15年，而如果此前繳費時間是按最低年限的15年，那么平均領(lǐng)取比例正是褚福靈認(rèn)為不可持續(xù)的“交一年領(lǐng)一年”，女性則還要更短。

“我們的退休年齡在世界范圍內(nèi)來看已經(jīng)相對偏低，因此要提高。內(nèi)在的制度可持續(xù)邏輯就是，繳費年限和領(lǐng)取年限要有一個合理的比例?！彼J(rèn)為，這個合理比例應(yīng)是交三到四年領(lǐng)一年。

究竟最科學(xué)的比例是什么，尚無定論。人民日報記者白天亮曾就養(yǎng)老保險問題多次采訪人力資源和社會保障部，他表示，人力資源和社會保障部副部長胡曉義曾告知他，對于養(yǎng)老保險的專業(yè)調(diào)研早在2005年就已開始，持續(xù)至今。

但很多專家普遍認(rèn)同，這不是一個單純的專業(yè)問題，而是政策問題，涉及養(yǎng)老金、勞動力供給、公共服務(wù)水平等眾多方面。中國人民大學(xué)中國社保研究中心副教授楊俊對人民網(wǎng)記者說，延退既可能是一個目的，也可能是一種手段。

“人的預(yù)期壽命的延長和受教育時限的延長，肯定使得人生周期各階段的比例發(fā)生變化。以這個為最根本出發(fā)點，我們可以計算出一個合理的退休年齡。這樣的話，退休年齡其實是我們的一種目標(biāo)。但如果只是為了彌補缺口，它就成了一個手段。實際上，在退休的問題上，影響因素特別多，有經(jīng)濟的、管理的，也有個人內(nèi)在的選擇，真正把退休年齡當(dāng)做非常有效的手段，可能很困難?！?/p>

若延退勢在必行 將如何進(jìn)行？

目前世界主流的男性退休年齡仍是在60歲-65歲左右，女性退休年齡與此持平或略低。但近年來，發(fā)達(dá)國家的確顯示出提高領(lǐng)取退休金年齡的傾向。如美國從2000年開始逐步延長退休年齡，計劃到2027年延長至67歲；德國從2012年起執(zhí)行延退，計劃到2030年將退休年齡提高至67歲；其他如日本、法國、英國、馬來西亞等都正在計劃或執(zhí)行各自的延退政策。

如果中國的經(jīng)濟和社會發(fā)展水平進(jìn)一步向這些國家看齊，伴隨老齡化的加速發(fā)展，延退或是不可避免的選擇。但何時開始？以何種步調(diào)進(jìn)行？

中國社科院世界社會保障中心秘書長齊傳鈞明確向記者表示，他并不支持現(xiàn)在就延遲退休，因為現(xiàn)實中，五六十歲的人就業(yè)能力已經(jīng)比較弱，整體醫(yī)療保障又不夠發(fā)達(dá)，許多人的生存狀況不佳。但他同時承認(rèn)，中國老齡化速度太快，逼得延退一事已經(jīng)“等不起”。

“延退要經(jīng)歷很長時間才能提高5到10歲，我們必須早做準(zhǔn)備，否則到時候就太晚了?！饼R傳鈞說，“我們曾經(jīng)就中國老齡化速度做過課題研究，我國老齡化起步水平比較低，但是發(fā)展特別快。2000年我們進(jìn)入人口老齡化的時候，與發(fā)達(dá)國家的差距是40年，但一路到2050年，基本上就會把這個差距追上。西方國家經(jīng)過上百年，我們老齡化來得太快。中國很多問題很倉促，只能在矛盾的互動中加以解決?！?/p>

目前的共識是，就算要延退，也只能小步走。但步子多小，用多長時間走完，卻并沒有形成共識。清華大學(xué)向人社部提交的養(yǎng)老保險一攬子改革方案方案中，男女的退休年齡均被延長到65歲，整體用時15年。但褚福靈認(rèn)為，整個延退或許要用30到50年才能完成。

這并不是唯一的分歧點。不少政策建議者提出，我國的勞動者具體情況千差萬別，實行“一刀切”的延退本身就是一種不公，他們認(rèn)為，彈性退休制是既能因應(yīng)個人現(xiàn)實，又能減少延退公眾阻力的一種可行方案。

2010年，上海開始試點彈性退休制度，將男性和女性的退休年齡柔性放寬到最高65歲和60歲，允許當(dāng)事人自行選擇。延退期間，企業(yè)及個人仍按規(guī)定繳納基本養(yǎng)老保險費和工傷保險費，但不再繳納醫(yī)療、失業(yè)及生育保險費。

白天亮認(rèn)為，彈性退休最大的難度，在于實施中可能誘發(fā)新的不公?！白约合胙油?，單位未必想留；單位領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為自己延退理所當(dāng)然，員工未必這樣想。前者容易產(chǎn)生‘權(quán)錢交易’，后者容易產(chǎn)生‘一言堂’或‘暗箱操作’，都帶來了不公平。這在有編制限制、‘一個蘿卜一個坑’的事業(yè)單位更復(fù)雜?！?/p>

很多人進(jìn)而指出，養(yǎng)老保險雙軌制才是彈性退休可能引發(fā)爭議的最大原因所在。機關(guān)事業(yè)單位人員早退或晚退，都會被理解為利用政策優(yōu)勢趁機多撈一筆。白天亮認(rèn)為：“如果雙軌制不及時加以妥善解決，任何有關(guān)退休年齡調(diào)整的風(fēng)吹草動，都會讓人將其與雙軌制本身存在的不公平聯(lián)系起來并進(jìn)行放大，招致更大的不滿?！?/p>

延遲退休的另一面：提高繳費年限

與“延遲退休”話題相關(guān)的內(nèi)容至少有三項：其一，涉及一個人停止工作，或與用人單位勞動合同自然終止的年齡；其二，涉及一個人開始領(lǐng)取養(yǎng)老金的年齡；其三，還涉及一個人領(lǐng)取養(yǎng)老金之前的繳費年限。

目前我國實行的制度允許一個人在繳養(yǎng)老保險15年之后開始按月領(lǐng)取養(yǎng)老金，分為基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金兩個部分。其中基礎(chǔ)養(yǎng)老金數(shù)額不高，約相當(dāng)于退休時本人指數(shù)化月平均繳費工資的15%，但每多繳一年這個比例能夠增加1%；而個人賬戶養(yǎng)老金以繳費總額為基礎(chǔ)計算，總額越高，數(shù)目也越大。

兩個部分的設(shè)計都致力于讓人們自覺自愿提高繳費年限，但考慮到現(xiàn)實情況和人們的觀念，繳費年限只定為15年。此前，媒體一度傳出“多部委已就延長養(yǎng)老保險最低繳費年限達(dá)成共識”的消息，但被人社部副部長胡曉義否認(rèn)，他表示相關(guān)部門并沒有對此發(fā)表意見，目前仍是鼓勵參保者自愿延長養(yǎng)老保險繳費年限。

褚福靈認(rèn)為，現(xiàn)在我國對養(yǎng)老金繳費最低年限15年的規(guī)定太短?！敖窈蟛荒苷f交15年就萬事大吉了,下一步這個年限要提高，我想至少提高到30年，”褚福靈說，“也就是說，你要領(lǐng)到正?；蛘哌_(dá)到一定替代率水平的養(yǎng)老金，比如替代率達(dá)到50-60%的養(yǎng)老金，你繳費要達(dá)到30年，而不是15年?！彼J(rèn)為，國際上所見皆是繳費35年以上甚至40年才可以領(lǐng)取養(yǎng)老金的事例，相比之下，中國15年的繳費時限顯得過短而難以持續(xù)。

楊俊也表示，現(xiàn)在西方國家正開始意識到延遲退休對整個國家來說有巨大意義，刺激勞動力的供給、平衡社會發(fā)展和財政壓力，因而許多國家會使用一些手段刺激國民延遲退休年齡，提高全額養(yǎng)老金的領(lǐng)取年限就是其中最典型的方法。

記者 劉茸

編者按：假如一個人退休前工資為5000元，退休后養(yǎng)老金為2000元，那么養(yǎng)老金替代率（養(yǎng)老金占工資的百分比）就是40%。數(shù)據(jù)顯示，我國養(yǎng)老金替代率由2002年的72.9%下降到2005年的57.7%，此后一直下降，2011年為50.3%。世界銀行組織建議，要維持退休前的生活水平不下降，養(yǎng)老替代率需不低于70%，國際勞工組織建議養(yǎng)老金替代率最低標(biāo)準(zhǔn)為55%。我國企業(yè)養(yǎng)老金的替代率在國際警戒線以下，養(yǎng)老金替代率過低是何種原因？怎么消除這種差距？今后改革路徑如何設(shè)計？

人民網(wǎng)11月1日電（記者常紅）近四年的人民網(wǎng)“全國兩會調(diào)查”顯示，“養(yǎng)老保障”連續(xù)居網(wǎng)友關(guān)注度之首。養(yǎng)老問題為何關(guān)注如此之高？這與我國在改革開放之后發(fā)展起來的養(yǎng)老金制度不完善有極大關(guān)系。當(dāng)前我國機關(guān)、事業(yè)單位和企業(yè)人員退休養(yǎng)老金采用不同的養(yǎng)老制度，造成了社會不公。

盡管國家連續(xù)9年提高企業(yè)退休人員養(yǎng)老金水平，但與機關(guān)事業(yè)單位差距仍大。問題在于，隨著我國養(yǎng)老金占工資比重逐年下降，養(yǎng)老金替代率降低，社保制度亟需整體改革。

今年以來，關(guān)于養(yǎng)老金改革更是呼聲日高，人社部牽頭的養(yǎng)老金改革方案正在修改完善。10月中旬，10部委將就養(yǎng)老金委托投資增值及制度的頂層設(shè)計展開座談。10月25日，人社部新聞發(fā)言人尹成基透露，將進(jìn)一步完善各項社會保險制度，加快養(yǎng)老保險頂層設(shè)計。

單位養(yǎng)老與社會養(yǎng)老之別

當(dāng)前我國養(yǎng)老金制度較為復(fù)雜，一類分法是分成公務(wù)員、事業(yè)單位人員、企業(yè)職工、城鎮(zhèn)居民和農(nóng)民五種養(yǎng)老保障制度，另一種觀點是把機關(guān)公務(wù)員事業(yè)單位并一起，分為四種，無論五種還是四種，幾種制度差異大，且互不相通和流轉(zhuǎn)。

“我服從上級安排，從機關(guān)調(diào)入企業(yè)工作，現(xiàn)在每月退休金是2000多元，但原先我在的機關(guān)單位同級別的同事退后每月卻能拿到6000多元，是我的三倍?！睆V州一位有著42年工齡的企業(yè)退休老職工說。

北京師范大學(xué)教授李實認(rèn)為，從上世紀(jì)80年代以來，不同制度養(yǎng)老金的差距越來越大，公務(wù)員事業(yè)單位能比企業(yè)高2到3倍，不過最少的是農(nóng)民養(yǎng)老金，有的地方新農(nóng)保，60歲以上老年人一個月僅領(lǐng)60元養(yǎng)老金，企業(yè)大概是農(nóng)村的的30倍。公務(wù)員平均工資4000多元，差別就更大。

《中國社會保障收入再分配狀況調(diào)查》顯示，被訪者2011年8月領(lǐng)取的養(yǎng)老金最低為200元，最高為10000元，后者是前者的50倍。而且月養(yǎng)老金低于2615元平均水平的占到總?cè)藬?shù)的77.3%。加入?yún)⒈ｋU種這個變量后發(fā)現(xiàn)，造成養(yǎng)老金待遇懸殊的原因在于不同的養(yǎng)老保險制度。

“全國大概一千萬人，包括中央機關(guān)、省級機關(guān)，目前仍是退休制度而非養(yǎng)老制度?！?人力資源與社會保障部專家咨詢委員會專家、中央財經(jīng)大學(xué)社保系主任褚福靈指出，比如工作30年發(fā)給80%，工作40年發(fā)給90%，按照工齡計發(fā)，嚴(yán)格說這不是社會保障，而是單位保障。只要工資調(diào)，養(yǎng)老金就調(diào)，工資上漲10%，養(yǎng)老金也要跟著上漲10%。而這種比國家為企業(yè)漲社會保險的養(yǎng)老金往往更高，更確切地說，這是單位養(yǎng)老與社會養(yǎng)老之別。

“網(wǎng)上50倍，30倍的差距數(shù)字太離譜，城市與農(nóng)村沒有可比性，”人民日報記者白天亮說，“機關(guān)的退休金相當(dāng)于企業(yè)的2.1倍，事業(yè)單位相當(dāng)于企業(yè)的1.8倍，雖是平均水平，有一定的局限性，但還是比較可信?！?/p>

替代率低原因分析：繳費年限少、基數(shù)低

以專業(yè)名詞“養(yǎng)老金替代率”（養(yǎng)老金占工資的百分比）分析，假如一個人退休前工資為5000元，退休后養(yǎng)老金為2000元，替代率就是40%。

中國社會科學(xué)院2013年初發(fā)布的《社會保障綠皮書》和《中國社會保障收入再分配狀況調(diào)查》顯示，在被調(diào)查者中，75.4%的職工養(yǎng)老金不高于2000元，92.3%的機關(guān)事業(yè)單位退休人員養(yǎng)老金卻都高于4000元。差距兩倍多。

“差距大不是絕對的大，差距大小首先和現(xiàn)在企業(yè)制度本身的內(nèi)在因素有關(guān)。繳費年限低、繳費基數(shù)低，總體養(yǎng)老金水平就要低?！瘪腋ｌ`解釋，職工養(yǎng)老保險，存在一些影響?zhàn)B老金差距的因素。第一，繳稅年限偏低，有的交15年就不交了，甚至還有提前退休，個人帳戶積累很少，自然就低。第二，繳費基數(shù)低，現(xiàn)在北京平均工資五千，繳費基數(shù)如果能達(dá)到80%或者70%，就很不錯。繳費有一個區(qū)間，即60%到300%，大部分是就低交，在這種情況下，企業(yè)養(yǎng)老金必低，何況現(xiàn)在計算的是全國的平均數(shù)，這是一個需要理解的現(xiàn)狀。

“調(diào)查發(fā)現(xiàn)，一些企業(yè)老總養(yǎng)老金，甚至高于機關(guān)事業(yè)單位，因為交的基數(shù)高，還有補充養(yǎng)老金，” 褚福靈說：“不能一概而論企業(yè)養(yǎng)老金就低，盡管養(yǎng)老金高的人是極少數(shù)，但是如果都按時交，都交了20年、30年，企業(yè)養(yǎng)老金也不一定低?！?/p>

企業(yè)職工養(yǎng)老金成倍低于機關(guān)事業(yè)單位人員，加之一些企業(yè)為職工繳費基數(shù)低，甚至按最低標(biāo)準(zhǔn)交夠15年就停止，這是導(dǎo)致企業(yè)養(yǎng)老金替代率偏低之一。盡管企業(yè)養(yǎng)老金在逐年增長，但相較于社會平均工資增長速度，還是追趕不上，進(jìn)而導(dǎo)致替代率在持續(xù)下降。

導(dǎo)致國內(nèi)外養(yǎng)老金替代率下降的原因并不相同。發(fā)達(dá)國家養(yǎng)老金替代率下降，主要緣于人口老齡化帶來的財政負(fù)擔(dān)，迫使政府不得不降低養(yǎng)老金待遇。而中國的養(yǎng)老金替代率下降卻是產(chǎn)生在企業(yè)職工養(yǎng)老金“九連增”的背景下，主要在于養(yǎng)老金提高幅度沒有趕超過職工工資增長率。這一現(xiàn)象將養(yǎng)老金調(diào)整機制本身的缺陷暴露無疑。

企業(yè)養(yǎng)老金替代率低于警戒線

從2005年開始，盡管國家連續(xù)第9年提高企業(yè)退休人員養(yǎng)老金水平，社會各界并不“領(lǐng)情”，相反，卻是對養(yǎng)老金替代率連年下降的不滿和質(zhì)疑。

在廣州，同樣是2000年退休，機關(guān)干部退休工資從2000元上漲到現(xiàn)在的8000元并不罕見；而企業(yè)退休工人退休金僅從500元上漲到2000元左右。兩者之間的退休金數(shù)額差距從十年前的1500元擴大到現(xiàn)在的6000元。由此看來，退休差距似乎不但沒有縮小，反而有擴大之勢。

國際上，養(yǎng)老金替代率不僅關(guān)系到退休人員的切身利益，且同整個基本養(yǎng)老保險制度的運行密切相關(guān)。替代率是整個養(yǎng)老保險制度體系的關(guān)鍵點，替代率水平是否合理，反映的是整個制度的安排和政策取向。

世界銀行組織建議，要維持退休前的生活水平不下降，養(yǎng)老替代率需不低于70%，國際勞工組織建議養(yǎng)老金替代率最低標(biāo)準(zhǔn)為55%。即退休金是退休前工資的55%為最低標(biāo)準(zhǔn)。

2012年由世界社保研究中心發(fā)布的《中國養(yǎng)老金發(fā)展報告2012》對城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險替代率進(jìn)行了測算。數(shù)據(jù)顯示，養(yǎng)老金替代率由2002年的72.9%下降到2005年的57.7%，此后一直下降，2011年為50.3%。而褚福靈測算出2011年我國企業(yè)養(yǎng)老金替代率僅為42.9%，低于國際警戒線。

相比而言，事業(yè)單位人員和公務(wù)員的養(yǎng)老金替代率一直維持在80%至90%的高水平，其中，公務(wù)員的替代率水平要更高。褚福靈計算，1995年至2002年中國事業(yè)單位和機關(guān)單位的養(yǎng)老金替代率居高不下，總體維持在92%-107%水平。

由此看出，機關(guān)事業(yè)單位和公務(wù)員的養(yǎng)老金替代率要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于按當(dāng)年城鎮(zhèn)在崗職工平均工資計算的企業(yè)基本養(yǎng)老保險替代率，二者差距還在擴大。對此，齊傳鈞分析，主要是因制度的碎片化。只要不在一個制度下就不會公平，未來如果兩個制度打通，通過這次頂層設(shè)計，納入一起建立一種制度，如果一個同樣工資的公務(wù)員和企業(yè)，一個交了28年，一個交了40年，最后交費年限短退休金低的也心服，因為這是在一個制度下。

“并軌最大的瓶頸是機關(guān)事業(yè)單位人員擔(dān)心待遇會降低?！敝袊鐣茖W(xué)院世界社保中心主任鄭秉文一針見血，“不能說機關(guān)事業(yè)單位人員覺悟低，也不是國家決心不夠大，而是待遇降低的改革肯定難以推行?！?/p>

無制度設(shè)計，雙軌制下養(yǎng)老金替代率差距難縮

國際勞工組織提出養(yǎng)老金替代率的最低目標(biāo)為55%，我國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險制度最初制度設(shè)計的替代率目標(biāo)為58.5%。有學(xué)者分析，目前制度平均替代率（制度平均養(yǎng)老金水平占社會平均工資的比例）已下降到50%之下，說明“?；尽钡哪繕?biāo)正在受到威脅。

據(jù)社科院的統(tǒng)計，2010年基本養(yǎng)老保險人均養(yǎng)老金占城鎮(zhèn)單位在崗職工平均工資比率（稱作替代率），全國平均水平是49.79%，最低的是重慶44.24%、江蘇45.70%、吉林45.75%，最高是山東的70.74%、新疆65.22%和青海的64.06%。出現(xiàn)差距之后就會出現(xiàn)公平性問題，最高比最低的高出25個百分點。

中國社科院世界社保研究中心秘書長房連泉認(rèn)為，在目前的城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險制度下，實際企業(yè)養(yǎng)老金替代率水平呈逐年下降趨勢，說明現(xiàn)行的養(yǎng)老金政策迫切需要改革，以保障制度的可持續(xù)性。首先考慮的問題是養(yǎng)老金替代率的適當(dāng)水平?！氨；尽笔悄壳爸贫鹊闹饕繕?biāo)之一，而我國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險制度最初制度設(shè)計的替代率目標(biāo)為58.5%。

由于我國目前的養(yǎng)老金體系主要維系于單一的社會基本養(yǎng)老保險，企業(yè)年金和個人養(yǎng)老金在退休支柱中的作用微乎其微，因此基本養(yǎng)老保險替代率的下降更加彰顯了養(yǎng)老保障不足問題的嚴(yán)重性，“?；尽蹦繕?biāo)難以實現(xiàn)。

中國社科院世界社保研究中心副秘書長齊傳鈞認(rèn)為，當(dāng)前養(yǎng)老金替代率水平下降的空間已經(jīng)不大，未來應(yīng)該大體維持在這個水平。另外，貨幣發(fā)行權(quán)在中央政府，這是社會財富在退休者和就業(yè)者兩大群體之間分配的隱性工具，換句話說，這也是社會基本養(yǎng)老保險相對商業(yè)養(yǎng)老保險的優(yōu)勢所在。因此，對于普通百姓來說，參加基本養(yǎng)老保險還是非常有必要的。當(dāng)然，為了保障退休前后的生活水平不變，參加企業(yè)年金或購買一些商業(yè)養(yǎng)老保險也是不可少的。

雙軌制下養(yǎng)老金替代率差距是存在的，這一差距源生于機關(guān)事業(yè)單位和城鎮(zhèn)企業(yè)部門所用的兩套截然不同的養(yǎng)老保險制度。若要改變這一現(xiàn)象，最根本的做法是破除雙軌制，重新進(jìn)行養(yǎng)老保險制度設(shè)計。如無完善的總體制度設(shè)計，解決雙軌制下養(yǎng)老金替代率差距將愈發(fā)艱難。

我國企業(yè)養(yǎng)老金替代率已跌破國際警戒線 退休差距有擴大之勢

編者按：假如一個人退休前工資為5000元，退休后養(yǎng)老金為2000元，那么養(yǎng)老金替代率(養(yǎng)老金占工資的百分比)就是40%。數(shù)據(jù)顯示，我國養(yǎng)老金替代率由2002年的72.9%下降到2005年的57.7%，此后一直下降，2011年為50.3%。世界銀行組織建議，要維持退休前的生活水平不下降，養(yǎng)老替代率需不低于70%，國際勞工組織建議養(yǎng)老金替代率最低標(biāo)準(zhǔn)為55%。我國企業(yè)養(yǎng)老金的替代率在國際警戒線以下，養(yǎng)老金替代率過低是何種原因？怎么消除這種差距？今后改革路徑如何設(shè)計？

人民網(wǎng)11月1日電(記者常紅)近四年的人民網(wǎng)“全國兩會調(diào)查”顯示，“養(yǎng)老保障”連續(xù)居網(wǎng)友關(guān)注度之首。養(yǎng)老問題為何關(guān)注如此之高？這與我國在改革開放之后發(fā)展起來的養(yǎng)老金制度不完善有極大關(guān)系。當(dāng)前我國機關(guān)、事業(yè)單位和企業(yè)人員退休養(yǎng)老金采用不同的養(yǎng)老制度，造成了社會不公。

盡管國家連續(xù)9年提高企業(yè)退休人員養(yǎng)老金水平，但與機關(guān)事業(yè)單位差距仍大。問題在于，隨著我國養(yǎng)老金占工資比重逐年下降，養(yǎng)老金替代率降低，社保制度亟需整體改革。

今年以來，關(guān)于養(yǎng)老金改革更是呼聲日高，人社部牽頭的養(yǎng)老金改革方案正在修改完善。10月中旬，10部委將就養(yǎng)老金委托投資增值及制度的頂層設(shè)計展開座談。10月25日，人社部新聞發(fā)言人尹成基透露，將進(jìn)一步完善各項社會保險制度，加快養(yǎng)老保險頂層設(shè)計。

單位養(yǎng)老與社會養(yǎng)老之別

當(dāng)前我國養(yǎng)老金制度較為復(fù)雜，一類分法是分成公務(wù)員、事業(yè)單位人員、企業(yè)職工、城鎮(zhèn)居民和農(nóng)民五種養(yǎng)老保障制度，另一種觀點是把機關(guān)公務(wù)員事業(yè)單位并一起，分為四種，無論五種還是四種，幾種制度差異大，且互不相通和流轉(zhuǎn)。

“我服從上級安排，從機關(guān)調(diào)入企業(yè)工作，現(xiàn)在每月退休金是2000多元，但原先我在的機關(guān)單位同級別的同事退后每月卻能拿到6000多元，是我的三倍。”廣州一位有著42年工齡的企業(yè)退休老職工說。

北京師范大學(xué)教授李實認(rèn)為，從上世紀(jì)80年代以來，不同制度養(yǎng)老金的差距越來越大，公務(wù)員事業(yè)單位能比企業(yè)高2到3倍，不過最少的是農(nóng)民養(yǎng)老金，有的地方新農(nóng)保，60歲以上老年人一個月僅領(lǐng)60元養(yǎng)老金，企業(yè)大概是農(nóng)村的的30倍。公務(wù)員平均工資4000多元，差別就更大。

《中國社會保障收入再分配狀況調(diào)查》顯示，被訪者2011年8月領(lǐng)取的養(yǎng)老金最低為200元，最高為10000元，后者是前者的50倍。而且月養(yǎng)老金低于2615元平均水平的占到總?cè)藬?shù)的77.3%。加入?yún)⒈ｋU種這個變量后發(fā)現(xiàn)，造成養(yǎng)老金待遇懸殊的原因在于不同的養(yǎng)老保險制度。

“全國大概一千萬人，包括中央機關(guān)、省級機關(guān)，目前仍是退休制度而非養(yǎng)老制度?！?人力資源與社會保障部專家咨詢委員會專家、中央財經(jīng)大學(xué)社保系主任褚福靈指出，比如工作30年發(fā)給80%，工作40年發(fā)給90%，按照工齡計發(fā)，嚴(yán)格說這不是社會保障，而是單位保障。只要工資調(diào)，養(yǎng)老金就調(diào)，工資上漲10%，養(yǎng)老金也要跟著上漲10%。而這種比國家為企業(yè)漲社會保險的養(yǎng)老金往往更高，更確切地說，這是單位養(yǎng)老與社會養(yǎng)老之別。

“網(wǎng)上50倍，30倍的差距數(shù)字太離譜，城市與農(nóng)村沒有可比性，”人民日報記者白天亮說，“機關(guān)的退休金相當(dāng)于企業(yè)的2.1倍，事業(yè)單位相當(dāng)于企業(yè)的1.8倍，雖是平均水平，有一定的局限性，但還是比較可信?！?/p>

替代率低原因分析：繳費年限少、基數(shù)低

以專業(yè)名詞“養(yǎng)老金替代率”(養(yǎng)老金占工資的百分比)分析，假如一個人退休前工資為5000元，退休后養(yǎng)老金為2000元，替代率就是40%。

中國社會科學(xué)院2013年初發(fā)布的《社會保障綠皮書》和《中國社會保障收入再分配狀況調(diào)查》顯示，在被調(diào)查者中，75.4%的職工養(yǎng)老金不高于2000元，92.3%的機關(guān)事業(yè)單位退休人員養(yǎng)老金卻都高于4000元。差距兩倍多。

“差距大不是絕對的大，差距大小首先和現(xiàn)在企業(yè)制度本身的內(nèi)在因素有關(guān)。繳費年限低、繳費基數(shù)低，總體養(yǎng)老金水平就要低?！瘪腋ｌ`解釋，職工養(yǎng)老保險，存在一些影響?zhàn)B老金差距的因素。第一，繳稅年限偏低，有的交15年就不交了，甚至還有提前退休，個人帳戶積累很少，自然就低。第二，繳費基數(shù)低，現(xiàn)在北京平均工資五千，繳費基數(shù)如果能達(dá)到80%或者70%，就很不錯。繳費有一個區(qū)間，即60%到300%，大部分是就低交，在這種情況下，企業(yè)養(yǎng)老金必低，何況現(xiàn)在計算的是全國的平均數(shù)，這是一個需要理解的現(xiàn)狀。

“調(diào)查發(fā)現(xiàn)，一些企業(yè)老總養(yǎng)老金，甚至高于機關(guān)事業(yè)單位，因為交的基數(shù)高，還有補充養(yǎng)老金，” 褚福靈說：“不能一概而論企業(yè)養(yǎng)老金就低，盡管養(yǎng)老金高的人是極少數(shù)，但是如果都按時交，都交了20年、30年，企業(yè)養(yǎng)老金也不一定低?！?/p>

企業(yè)職工養(yǎng)老金成倍低于機關(guān)事業(yè)單位人員，加之一些企業(yè)為職工繳費基數(shù)低，甚至按最低標(biāo)準(zhǔn)交夠15年就停止，這是導(dǎo)致企業(yè)養(yǎng)老金替代率偏低之一。盡管企業(yè)養(yǎng)老金在逐年增長，但相較于社會平均工資增長速度，還是追趕不上，進(jìn)而導(dǎo)致替代率在持續(xù)下降。

導(dǎo)致國內(nèi)外養(yǎng)老金替代率下降的原因并不相同。發(fā)達(dá)國家養(yǎng)老金替代率下降，主要緣于人口老齡化帶來的財政負(fù)擔(dān)，迫使政府不得不降低養(yǎng)老金待遇。而中國的養(yǎng)老金替代率下降卻是產(chǎn)生在企業(yè)職工養(yǎng)老金“九連增”的背景下，主要在于養(yǎng)老金提高幅度沒有趕超過職工工資增長率。這一現(xiàn)象將養(yǎng)老金調(diào)整機制本身的缺陷暴露無疑。

企業(yè)養(yǎng)老金替代率低于警戒線

從2005年開始，盡管國家連續(xù)第9年提高企業(yè)退休人員養(yǎng)老金水平，社會各界并不“領(lǐng)情”，相反，卻是對養(yǎng)老金替代率連年下降的不滿和質(zhì)疑。

在廣州，同樣是2000年退休，機關(guān)干部退休工資從2000元上漲到現(xiàn)在的8000元并不罕見；而企業(yè)退休工人退休金僅從500元上漲到2000元左右。兩者之間的退休金數(shù)額差距從十年前的1500元擴大到現(xiàn)在的6000元。由此看來，退休差距似乎不但沒有縮小，反而有擴大之勢。

國際上，養(yǎng)老金替代率不僅關(guān)系到退休人員的切身利益，且同整個基本養(yǎng)老保險制度的運行密切相關(guān)。替代率是整個養(yǎng)老保險制度體系的關(guān)鍵點，替代率水平是否合理，反映的是整個制度的安排和政策取向。

世界銀行組織建議，要維持退休前的生活水平不下降，養(yǎng)老替代率需不低于70%，國際勞工組織建議養(yǎng)老金替代率最低標(biāo)準(zhǔn)為55%。即退休金是退休前工資的55%為最低標(biāo)準(zhǔn)。

2012年由世界社保研究中心發(fā)布的《中國養(yǎng)老金發(fā)展報告2012》對城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險替代率進(jìn)行了測算。數(shù)據(jù)顯示，養(yǎng)老金替代率由2002年的72.9%下降到2005年的57.7%，此后一直下降，2011年為50.3%。而褚福靈測算出2011年我國企業(yè)養(yǎng)老金替代率僅為42.9%，低于國際警戒線。

相比而言，事業(yè)單位人員和公務(wù)員的養(yǎng)老金替代率一直維持在80%至90%的高水平，其中，公務(wù)員的替代率水平要更高。褚福靈計算，1995年至2002年中國事業(yè)單位和機關(guān)單位的養(yǎng)老金替代率居高不下，總體維持在92%-107%水平。

由此看出，機關(guān)事業(yè)單位和公務(wù)員的養(yǎng)老金替代率要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于按當(dāng)年城鎮(zhèn)在崗職工平均工資計算的企業(yè)基本養(yǎng)老保險替代率，二者差距還在擴大。對此，齊傳鈞分析，主要是因制度的碎片化。只要不在一個制度下就不會公平，未來如果兩個制度打通，通過這次頂層設(shè)計，納入一起建立一種制度，如果一個同樣工資的公務(wù)員和企業(yè)，一個交了28年，一個交了40年，最后交費年限短退休金低的也心服，因為這是在一個制度下。

“并軌最大的瓶頸是機關(guān)事業(yè)單位人員擔(dān)心待遇會降低?！敝袊鐣茖W(xué)院世界社保中心主任鄭秉文一針見血，“不能說機關(guān)事業(yè)單位人員覺悟低，也不是國家決心不夠大，而是待遇降低的改革肯定難以推行?！?/strong>

●改革要啃“硬骨頭”。在社會保障領(lǐng)域，“雙軌制”就是最突出的“硬骨頭”，必須拿出直面難題的勇氣和全面詳盡的破解方案，再也不能回避

近日，有關(guān)方面“希望職工自愿延繳養(yǎng)老保險”的提法，引發(fā)爭議。

這一提法的出發(fā)點肯定是善意的。一來，說的是“自愿”，并非“必須”，現(xiàn)行政策沒有變，城鎮(zhèn)職工累計繳納養(yǎng)老保險滿15年，就能在達(dá)到退休年齡后按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金。15年這個底線，在實行現(xiàn)代社會保險制度的國家中，屬于偏低的水平，不少國家要求至少繳納25年以上。二來，社會保險的原則是權(quán)利與義務(wù)相對等，在底線之上，少繳少得、多繳多得。如果一位職工25歲開始有穩(wěn)定就業(yè)并依法繳納養(yǎng)老保險，15年后剛40歲。通常這個年齡正處于職業(yè)高峰期，有實力也有空間繼續(xù)繳納養(yǎng)老保險。提倡職工自愿延繳，難道不是首先為職工本人的利益著想嗎？何況職工不再繳納養(yǎng)老保險，單位繳納的大頭也不會變成工資發(fā)給職工。

奈何此番善意不被理解，反對的聲音一浪高過一浪。引發(fā)共鳴最多的觀點是——你們機關(guān)事業(yè)單位職工一分錢不繳就能領(lǐng)取遠(yuǎn)高于企業(yè)職工的養(yǎng)老金，憑什么讓企業(yè)職工延長繳費年限？

又回到了養(yǎng)老“雙軌制”這個老話題。

去年以來，養(yǎng)老領(lǐng)域的改革不斷被提上日程。讓決策部門以及研究機構(gòu)頗感無奈的是，不論什么措施或建議，都可能被扯到雙軌制上去。

事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革被指責(zé)：企業(yè)和機關(guān)事業(yè)單位的養(yǎng)老“雙軌制”不趕快解決，只想著把事業(yè)單位當(dāng)包袱推出去，不是變成“三軌制”嗎？

養(yǎng)老保險基金醞釀投資運營以保值增值被質(zhì)疑：錢不夠了為什么不先考慮把目前不繳費的機關(guān)事業(yè)單位員工納入覆蓋范圍？

調(diào)整退休年齡還在探討階段就被抨擊：不用繳納養(yǎng)老保險費用、就業(yè)穩(wěn)定的機關(guān)工作人員，當(dāng)然想晚些退休；企業(yè)職工年齡越大就業(yè)越難，繳了那么多年養(yǎng)老保險費，都盼著趕緊退休領(lǐng)養(yǎng)老金呢！

甚至前些年被屢屢叫好的“連續(xù)上調(diào)企業(yè)職工養(yǎng)老金”，在第九次上調(diào)的2013年也“不討好”。企業(yè)職工說，機關(guān)退休金靜悄悄漲一大塊，企業(yè)養(yǎng)老金敲鑼打鼓漲一點點。

有人感嘆，當(dāng)前改革所處的社會環(huán)境不佳，甚至不比改革初啟動時。某些改革措施，放在從前是掌聲一片、現(xiàn)在被罵成一片。某些改革動議，公眾似乎沒耐心去了解，怎么做都是錯。某些改革細(xì)節(jié)，輿論熱議的不是改革本身，而是轉(zhuǎn)向與之關(guān)系不大的其他方面。

推進(jìn)養(yǎng)老改革越來越難了嗎？是公眾的需求重點在變。制度安排嚴(yán)重缺失時，有份保障是最突出的需求；制度逐步健全后，提高待遇水平的需求會強烈起來；待遇達(dá)到基本水準(zhǔn)，對公平的期望值會不斷攀升。當(dāng)公眾對公平的期待上升到核心位置，此時推進(jìn)改革，制度安排中不公平、不合理的地方就再也無法繞過。

經(jīng)過多年改革，容易改的、能獲得普遍支持的差不多已完成了，剩下的都是硬骨頭。在社會保障領(lǐng)域，“雙軌制”就是這樣一個又明顯、又難啃的“硬骨頭”，必須拿出直面難題的勇氣和全面詳盡的破解方案。如果繼續(xù)回避難點，希望再等一等，先推出一些其他方面的改革措施，哪怕出發(fā)點再好，恐怕都不可能收到良好的效果，更會讓公眾懷疑政府部門深化改革的勇氣和誠意。

怎樣給老年生活下一個保障，這和每個人都息息相關(guān)，也是黨和政府正在面臨的考驗。

在實現(xiàn)制度全覆蓋之后，“公平合理、安全可靠”，成為老百姓對養(yǎng)老保險最直接、最急迫的期盼。

何為公平與可靠？

要公平，就得改改“雙軌制”。不能因為職業(yè)身份不同，養(yǎng)老金上也有較大差別。從雙軌走向并軌，是社會公平的要求。但是，為何現(xiàn)在試點并軌的幾個地區(qū)，工作推進(jìn)頗不順利？

一方面，雙軌制已經(jīng)運行多年，其本身帶有巨大慣性。另一方面，還是那句話：“觸動利益比觸及靈魂還難”。

破解并軌難題，需要勇氣，也需要智慧。有了勇氣才有行動，而智慧為行動帶來好的方法。破解并軌僵局，才能實現(xiàn)公平正義。反過來，公平正義所激發(fā)的力量，也會促進(jìn)改革發(fā)展。

就養(yǎng)老并軌而言，不僅可以化解雙軌制帶來的社會矛盾，也能讓人們根深蒂固的擇業(yè)觀發(fā)生改變，進(jìn)一步激發(fā)社會活力。

而說到可靠，人們最擔(dān)心的問題無非兩個：養(yǎng)老金存在缺口嗎？養(yǎng)老金能保值增值嗎？

有缺口嗎？總體上說，養(yǎng)老保險基金當(dāng)期不存在缺口，更不會影響發(fā)放。

雖然部分地區(qū)也存在當(dāng)期收不抵支的情況，但都通過國家財政轉(zhuǎn)移支付的方式進(jìn)行了補助。目前，已有13個省在做實養(yǎng)老賬戶，個人養(yǎng)老保險賬戶資金超過2700多億元，養(yǎng)老保險基金累計結(jié)余超過2萬億元。

但是，從長期看，隨著勞動人口的減少，加上歷史包袱，壓力也還不小。

那么，養(yǎng)老金能保值嗎？

目前，養(yǎng)老金主要用于購買國債和存入銀行，扣除通貨膨脹率，10年年均收益率為負(fù)數(shù)。如何保值增值，這個問題現(xiàn)實而迫切。保值增值，就得投資。養(yǎng)老金重要而且敏感。這就要求合理的渠道，科學(xué)的規(guī)劃，完善的配套措施。

好辦法不會從天而降，困難不會自動消失，只有堅持改革，才能提供攻堅克難的動力。岷晟

10月末，西安天氣已經(jīng)有些涼了，省委聯(lián)建小區(qū)門口也有點冷清。這是個典型的老年小區(qū)，宣傳欄和樓道墻壁常會被招租和尋租的廣告“占領(lǐng)”。

空房還有，“租房養(yǎng)老”的做法在這里已經(jīng)算不上新鮮了?！拔以缇烷_始給自己準(zhǔn)備養(yǎng)老錢了?！?4歲的張奶奶已經(jīng)將房子租出去好幾年了。除了這個小區(qū)的一套房留著自己住，張奶奶在西安東邊的建國門附近的老房子，5年前就租了出去。

她說，周圍也有一些老人把房子租出去的。有兩套房子的話，一般都會租一套?！昂⒆硬蛔?，空著也是浪費。退休金又不夠，肯定得用租金養(yǎng)活自己?！?/p>

談起自己子女養(yǎng)老。張奶奶笑呵呵地說：“現(xiàn)在兒子不給我錢，我也不給他錢。就自己存著養(yǎng)活自己?！睆埬棠滩⒉粨?dān)心自己的養(yǎng)老費用。

在租房養(yǎng)老流行的同時，以房養(yǎng)老的另一種形式：抵押房產(chǎn)倒按揭，卻遭到一些抵觸。張奶奶笑言“子女那里不好交代，房子還是拿在自己手里最放心?！?/p>

與倒按揭不同，“租房更簡便、風(fēng)險更小，最后房子產(chǎn)權(quán)還歸自己。觀念相對保守的老年群體，更傾向于租房養(yǎng)老?！标兾魇∩缈圃焊毖芯繂T楊紅娟說。

而另一面，租房養(yǎng)老也存在與租客磨合、房屋難出租等問題。

“我這里三室兩廳的房子，住這么大房子浪費了?！睆埬棠逃凶獬鋈ヒ粋€房間的想法。雖是這么說，她也還有其他顧慮，把房間租給別人難免有磕磕碰碰，不租又少了份養(yǎng)老錢，屋子還冷清。到底要不要租，張奶奶現(xiàn)在也拿不定主意。

老人出租房屋有時還難找到租客。張奶奶的一個朋友生了病，看病要花很多錢，一直想將房子的一個房間租出去?；蛟S是有需求的人不愿意和生病的老人住在一起，很久了也沒找到租客。

租房養(yǎng)老和倒按揭哪個更好，楊紅娟認(rèn)為這不是孰優(yōu)孰劣的問題，而是適合不同的人群。如果房子多，和子女達(dá)成了共識，倒按揭也是可以的。只是政府要盡快完善整個以房養(yǎng)老所依賴的體系。

對于目前漸漸流行的老年群體出租房屋來增加收入，陜西省民政廳工作人員關(guān)龍認(rèn)為，這種模式是一個新的養(yǎng)老補充方式，但不能代替社會養(yǎng)老。對于一些有條件、有意愿的老人，可以嘗試。關(guān)龍表示，對于這種“租房養(yǎng)老”新方式，陜西省民政廳目前還沒有確切的政策和規(guī)范出臺。

陜西省民政廳出具的一份資料顯示，“截至2012年底，陜西省60歲以上的老年人有548.4萬，占全省人口的14.61%。全省有各類養(yǎng)老機構(gòu)1500多家，床位11.1萬張……”一系列的數(shù)字無一不說明養(yǎng)老形勢的嚴(yán)峻。隨著物價漸高，養(yǎng)老成本也逐年增加，老年群體不得不尋找各種方式增加收入。

現(xiàn)在該如何養(yǎng)老？楊紅娟表示不能僅靠養(yǎng)老金。養(yǎng)老金是基本保障，并不能提供高水平的、體面的生活，因此老年人和家庭應(yīng)積極為養(yǎng)老做好準(zhǔn)備。政府應(yīng)該為各種養(yǎng)老模式提供一個規(guī)范、完備的社會環(huán)境。

現(xiàn)在，雖說還拿不定主意要不要再出租一個房間，但是看到小區(qū)四周有人貼租房和招租廣告，張奶奶還是忍不住去瞅瞅，“我也不會上網(wǎng)，看看別人咋貼廣告，了解下也好啊?！北緢笥浾?方敏

中新網(wǎng)宜興10月26日電 (孫權(quán))2013中國老年住區(qū)項目交流會暨第二屆亞太養(yǎng)老地產(chǎn)高峰論壇26日在江蘇宜興舉行。江蘇省民政廳副廳長鈕學(xué)興在會上直言，從中國養(yǎng)老地產(chǎn)的內(nèi)在發(fā)展邏輯來看，養(yǎng)老服務(wù)社會化、養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施集約化與養(yǎng)老服務(wù)高端化是催生中國養(yǎng)老地產(chǎn)發(fā)展的內(nèi)在動力，在此背景下，政府可利用政策撬動民間資本進(jìn)入中高端的養(yǎng)老市場。

據(jù)了解，養(yǎng)老地產(chǎn)作為一種融合復(fù)合地產(chǎn)和現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的產(chǎn)業(yè)，盡管發(fā)展?jié)摿薮?，但其系統(tǒng)性和符合度很高，在我國仍處于初級發(fā)展階段。早前，中國的養(yǎng)老服務(wù)政策過度的強調(diào)福利性和公益性，對養(yǎng)老服務(wù)業(yè)的基本屬性和產(chǎn)業(yè)屬性重視不夠，這樣就造成了這個行業(yè)的低效率與低端化。

數(shù)據(jù)顯示，當(dāng)前我國已進(jìn)入老齡化快速發(fā)展階段，到2012年底，全國60歲以上老年人口已有1.94億，到2020年將達(dá)到2.43億，到2025年更將突破3億人。

鈕學(xué)興介紹，江蘇省自1986年起進(jìn)入老齡化社會，比全國提前13年。目前，江蘇有60歲以上老年人口1427.4萬人，占戶籍人口的18.89%。老年人群的壯大，滋生出更多的市場需求，其良好的前景亦吸引了許多一線房地產(chǎn)企業(yè)的目光。

“在‘養(yǎng)老服務(wù)’這一公益性市場領(lǐng)域，下一步各級政府將會做好兩件事：重視為‘三無’老人，低收入老人，經(jīng)濟困難的老人提供無償或者是低收費的供養(yǎng)護(hù)理服務(wù)；利用政策撬動民間資本進(jìn)入中高端市場?！扁o學(xué)興稱，這樣做可以為中高收入的老年人提供專業(yè)化、高水準(zhǔn)的服務(wù)，做到政府和民間“兩業(yè)并進(jìn)”，促進(jìn)養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)多元化、多層次的健康發(fā)展。

“我們第一期工程是醫(yī)療護(hù)理，醫(yī)院、護(hù)理、體檢再加培訓(xùn)跟研究，預(yù)計是10萬平方米，提供的服務(wù)亦是精品養(yǎng)生?！甭鋺粢伺d的國內(nèi)首個養(yǎng)老綜合體項目負(fù)責(zé)人談義良稱，自己打造的九如城養(yǎng)老項目預(yù)計明年年底就可投入使用。這個定位中高端的養(yǎng)老項目，即是民間資本積極參與的結(jié)果。

據(jù)悉，國務(wù)院此前下發(fā)的《關(guān)于加快發(fā)展養(yǎng)老服務(wù)業(yè)若干意見》中提出，要求各級政府大力支持社會力量舉辦各類養(yǎng)老機構(gòu)，完善投融資、土地供應(yīng)、稅收優(yōu)惠、補貼支持等政策。(完)

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