挪威的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系,主要由挪威全民保險(xiǎn)計(jì)劃、職業(yè)保險(xiǎn)養(yǎng)老計(jì)劃(職業(yè)年金)和個(gè)人自愿購買的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃構(gòu)成。

挪威的全民保險(xiǎn)計(jì)劃是覆蓋全民的基礎(chǔ)性社會(huì)保障制度,它在養(yǎng)老方面起兜底的作用,以防止老年貧困；職業(yè)保險(xiǎn)養(yǎng)老計(jì)劃現(xiàn)在也是強(qiáng)制性的,它是對基礎(chǔ)養(yǎng)老金的重要補(bǔ)充,以使退休老人的生活質(zhì)量能維持更高的水平。如果還想錦上添花,個(gè)人可以選擇一款合適的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃。

參加挪威全民保險(xiǎn)計(jì)劃的門檻很低。挪威國民以及因工作在挪威長期居留的外國公民及其配偶子女都必須參加全民保險(xiǎn)計(jì)劃,承擔(dān)相應(yīng)義務(wù),享受相應(yīng)福利。參加此計(jì)劃3年以上的,有資格在退休后領(lǐng)取養(yǎng)老金；居住年限越長,享受基礎(chǔ)養(yǎng)老金的比例越高；居住滿40年且交費(fèi)滿30年的,可享受全額基礎(chǔ)養(yǎng)老金。

有工資收入的人,無論在公營部門還是私營部門工作,都必須把稅前工資的8.7%作為參加全民保險(xiǎn)計(jì)劃的繳費(fèi)額從工資中扣除。雇主同時(shí)也要向全民保險(xiǎn)計(jì)劃交費(fèi),標(biāo)準(zhǔn)為雇員稅前工資的11.4%。所有這些錢都匯入挪威財(cái)政部設(shè)立的全民養(yǎng)老基金,并由其管理。

挪威全民養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃,真正做到了一個(gè)平臺(tái),全民覆蓋,不分身份,無論貧富,人人享有。從首相大臣直至平民百姓,無論富商巨賈抑或小戶人家,統(tǒng)統(tǒng)被全民養(yǎng)老保險(xiǎn)這張大網(wǎng)所覆蓋,保費(fèi)該交多少交多少,享受時(shí)則上有封頂下有保底。2013年,這個(gè)“底”為每月1.4萬多挪威克朗(合人民幣1.1萬多元)。

職業(yè)保險(xiǎn)養(yǎng)老(職業(yè)年金)計(jì)劃目前同樣涵蓋公營部門職工和私營公司員工,不過實(shí)行的是“雙規(guī)制”。在公營部門,單位和職工都要繳費(fèi),職工個(gè)人上繳稅前工資的2%,單位繳費(fèi)相當(dāng)于職工繳費(fèi)額的5到6倍。私營部門員工不繳費(fèi),雇主按照員工稅前工資的2%到5%繳費(fèi),目前繳費(fèi)水平大多在3%左右。公營部門職工的職業(yè)保險(xiǎn)養(yǎng)老計(jì)劃歸由一個(gè)名叫“國家公共服務(wù)退休基金”的專門機(jī)構(gòu)管理；而私營部門的職業(yè)保險(xiǎn)養(yǎng)老計(jì)劃不限定由某一特定的金融保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)管理。公營部門的職業(yè)保險(xiǎn)養(yǎng)老計(jì)劃由政府財(cái)政擔(dān)保,幾乎沒有風(fēng)險(xiǎn)；私營部門的職業(yè)保險(xiǎn)養(yǎng)老計(jì)劃的收益大小完全取決于市場,風(fēng)險(xiǎn)較大。

挪威現(xiàn)代養(yǎng)老保險(xiǎn)體系從1967年1月1日建立強(qiáng)制性的全民保險(xiǎn)制度開始,經(jīng)歷了一個(gè)以不斷改革為顯著特征的發(fā)展歷程。鑒于挪威人口發(fā)展變化的老齡化趨勢以及生活水平和消費(fèi)水平的持續(xù)提高,挪威從2001年開始著手養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的改革,并為此成立了專門委員會(huì)。2009年,以可持續(xù)性為核心的改革方案在議會(huì)通過,并于2011年開始實(shí)施,預(yù)計(jì)要到2025年這輪改革才能最終完成。

職業(yè)保險(xiǎn)養(yǎng)老計(jì)劃這一塊,私營企業(yè)以前是自愿參加,從2006年起也變成強(qiáng)制參加,由“應(yīng)當(dāng)”變?yōu)椤氨仨殹?。此?62歲起提前退休的范圍也從此前的高強(qiáng)度重體力部門擴(kuò)大到所有領(lǐng)域、所有部門。到67歲法定退休年齡后,可以繼續(xù)工作到72歲,領(lǐng)取工資對退休金收入沒有影響,也就是說,可以拿“雙份兒”。

目前,挪威還在研究在更大范圍內(nèi)對各類退休養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃進(jìn)行“一體化”改革,實(shí)現(xiàn)更高水平的公平?？磥?在挪威這樣的經(jīng)濟(jì)高度發(fā)達(dá)的福利國家,改革也是只有進(jìn)行時(shí),沒有完成時(shí)。這是一條規(guī)律。

挪威養(yǎng)老保險(xiǎn)制度規(guī)定很多,七七八八地很詳細(xì)。其中有一條,也許值得中國改革養(yǎng)老保險(xiǎn)制度時(shí)參考。那就是法定養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃參加者死亡的,其未成年子女或雖成年但仍在求學(xué)的子女以及結(jié)婚5年以上或有共同后代的配偶只要沒有再婚的,都可以依規(guī)定享受死者的養(yǎng)老金待遇。